Pro soluto oder pro solvendo: Unterschied, Bedeutung und Haftung, wenn der Schuldner nicht zahlt

Kurz gesagt: Bei Pro solvendo bleibt das Risiko, wenn der abgetretene Schuldner aus Zahlungsunfähigkeit nicht zahlt, beim Zedenten, also bei demjenigen, der die Forderung abgetreten hat. Bei Pro soluto geht es auf den Zessionar über, der die Forderung erworben hat. Das Codice civile und das Gesetz Nr. 52/1991 (Legge 52/1991) gehen von entgegengesetzten Grundregeln aus: Nach dem Codice civile haftet der Zedent in der Regel nicht für die Zahlungsfähigkeit, beim Factoring nach der Legge 52/1991 haftet er in der Regel dafür. In beiden Fällen empfiehlt es sich, den Schuldner vorab zu prüfen.

Pro soluto und pro solvendo: was bedeuten sie?

Es handelt sich um zwei Arten, eine Forderung abzutreten, zum Beispiel eine Rechnung an einen Factor oder eine Bank. Der Unterschied liegt in einer einzigen Frage: Wenn Ihr Kunde (der abgetretene Schuldner) aus Zahlungsunfähigkeit nicht zahlt, wer verliert das Geld?

• Pro solvendo: Der Zedent garantiert die Zahlungsfähigkeit des Schuldners. Zahlt der Schuldner nicht, kann der Zessionar auf Sie zurückgreifen, innerhalb der Grenzen der jeweils anwendbaren Norm.
• Pro soluto: Der Zedent garantiert die Zahlungsfähigkeit nicht. Das Risiko, dass der Schuldner nicht zahlt, geht auf denjenigen über, der die Forderung erworben hat.

Sie haben den Betrag vorab erhalten, aber bei Pro solvendo bleibt die Forderung im Wesentlichen eine Ihrer Risikopositionen gegenüber diesem Kunden.

Pro soluto und pro solvendo, Unterschied: welche Regel gilt laut Gesetz?

Das hängt davon ab, welche Art der Abtretung Sie vornehmen, und genau dieser Punkt sorgt am häufigsten für Verwirrung. Die beiden Normen gehen von entgegengesetzten Grundregeln aus (Texte gelesen am 29.10.2026).

• Gewöhnliche Abtretung, Art. 1267 c.c. (Codice civile): Der Zedent haftet nicht für die Zahlungsfähigkeit des Schuldners, sofern er diese Garantie nicht übernommen hat. Hat er sie übernommen, haftet er in Höhe dessen, was er erhalten hat, zuzüglich Zinsen, Kosten und Schaden. In diesem Schema ist Pro soluto die Regel, und Pro solvendo ist eine vertragliche Vereinbarung.
• Abtretung von Unternehmensforderungen, Art. 4 Legge 52/1991: Der Zedent garantiert die Zahlungsfähigkeit des Schuldners in Höhe des vereinbarten Entgelts, sofern der Zessionar nicht ganz oder teilweise auf die Garantie verzichtet. Hier ist Pro solvendo die Regel, und Pro soluto ist ein Verzicht des Zessionars.

Der Codice civile (Art. 1267) sieht außerdem vor, dass die Garantie entfällt, wenn der Zedent die Zahlungsfähigkeit garantiert hat und der Ausfall der Forderung wegen Zahlungsunfähigkeit auf eine Nachlässigkeit des Zessionars bei der Einleitung oder Fortführung der Schritte gegen den Schuldner zurückgeht. Wann die Legge 52/1991 anwendbar ist und wann nicht, mit Voraussetzungen und Fristen, steht im Leitfaden zu Factoring und dem abgetretenen Schuldner; hier wird das nicht wiederholt.

Pro soluto vs. pro solvendo: der Vergleich in einer Tabelle

Pro soluto und pro solvendo im Vergleich (Normen gelesen am 29.10.2026)

Aspekt	Pro solvendo	Pro soluto
Wer trägt die Zahlungsunfähigkeit des Schuldners	Der Zedent, also wer die Forderung abgetreten hat	Der Zessionar, also wer die Forderung erworben hat
Grundregel im Codice civile (Art. 1267)	Nur wenn der Zedent die Garantie übernommen hat	Ist die Regel: Der Zedent haftet nicht für die Zahlungsfähigkeit
Grundregel in der Legge 52/1991 (Art. 4)	Ist die Regel: Der Zedent garantiert in Höhe des vereinbarten Entgelts	Nur wenn der Zessionar ganz oder teilweise auf die Garantie verzichtet
Kosten, relativ betrachtet	In der Regel niedriger für den Zedenten, weil der Zessionar weniger Risiko übernimmt	In der Regel höher für den Zedenten: Der Zessionar übernimmt das Risiko und preist es ein. Die Konditionen bestimmt das Angebot des jeweiligen Factors
Was der Factor prüft	Den Schuldner und auch Sie als Zedenten, weil Sie in Anspruch genommen werden können	Vor allem den abgetretenen Schuldner: Er muss zahlen, und das Risiko liegt beim Factor

Prozentsätze für die Kosten nennen wir nicht: Sie hängen vom Angebot des jeweiligen Intermediärs ab und sollten schriftlich angefragt werden.

Pro solvendo: was passiert, wenn der Schuldner nicht zahlt?

Sie haben den Vorschuss bereits erhalten, aber der Factor kann für den Zahlungsausfall auf Sie zurückgreifen. Die Rechnung, die Sie als erledigt betrachteten, wird wieder zu Ihrem Problem, und zusätzlich zahlt der Kunde nicht.

Das Risiko ist real, gerade weil Sie es nicht sehen: Das Geld ist eingegangen, die Risikoposition gegenüber dem Kunden besteht de facto fort. Haben Sie mehrere Rechnungen desselben Kunden pro solvendo abgetreten, ist Ihre Risikoposition die Summe aller dieser Rechnungen und nicht nur die einzelne Rechnung.

Pro soluto: was deckt es wirklich ab?

Es deckt die Zahlungsunfähigkeit des Schuldners ab, nicht alles, was den Zahlungseingang verhindern kann. Zahlt der Kunde, weil er die Lieferung beanstandet, ist das Problem nicht seine Zahlungsfähigkeit, sondern das Bestehen oder die Wirksamkeit der Forderung.

Bei der entgeltlichen Abtretung ist der Zedent nach Art. 1266 c.c. verpflichtet, das Bestehen der Forderung zum Zeitpunkt der Abtretung zu garantieren, und er bleibt stets für sein eigenes Verhalten verantwortlich. Pro soluto nimmt Ihnen diese Verantwortung nicht ab: Lesen Sie genau, was der Vertrag regelt.

Pro soluto oder pro solvendo: was ist für ein KMU sinnvoll?

Das hängt vom Schuldner ab, nicht von der Rechnung. Die Prüfung verändert Ihre Entscheidung.

• Solider Schuldner: Pro soluto kann sinnvoll sein, wenn Sie das Risiko aus Ihren Büchern herausnehmen möchten, aber die Mehrkosten lohnen sich nicht immer. Ist das Risiko gering, reicht womöglich Pro solvendo aus.
• Schuldner mit schwachen Signalen: Der Factor sieht das und kann ablehnen oder Pro soluto teurer einpreisen. Bei Pro solvendo bleibt das Risiko, das die anderen nicht tragen wollen, bei Ihnen: Sie sollten wissen, wie stark Sie exponiert sind.
• Konzentration: Je größer dieser Kunde im Verhältnis zu Ihren Forderungen insgesamt ist, desto mehr fällt ein Zahlungsausfall bei Pro solvendo auf Sie zurück.

Fragen Sie den Factor schriftlich, ob die Abtretung Pro solvendo oder Pro soluto erfolgt, welche Schuldner er akzeptiert und wie er bestrittene Forderungen behandelt. Was finanziell sinnvoll ist, entscheiden Ihre Situation und der Vertrag, nicht dieser Leitfaden.

Und wenn Sie eine Forderung als Zahlung erhalten, statt sie abzutreten?

Dann sind Sie der Zessionar, und der abgetretene Schuldner ist derjenige, von dem Sie das Geld einziehen müssen. Erfolgt die Abtretung Pro soluto, ist die Zahlungsunfähigkeit Ihr Risiko: Sie können nicht auf den Zedenten zurückgreifen. Deshalb sollten Sie den Schuldner vor der Annahme prüfen, nicht danach.

Prüfen Sie außerdem, ob die Forderung abtretbar ist: Nach Art. 1260 c.c. können die Parteien die Abtretbarkeit ausschließen, und die Vereinbarung ist dem Zessionar nicht entgegenzuhalten, wenn nicht nachgewiesen wird, dass er sie zum Zeitpunkt der Abtretung kannte. Nach Art. 1264 c.c. wirkt die Abtretung gegenüber dem Schuldner, sobald er sie angenommen hat oder sie ihm mitgeteilt wurde.

Warum den abgetretenen Schuldner vor der Abtretung prüfen?

Denn die Entscheidung zwischen Pro soluto und Pro solvendo ist in der Praxis eine Entscheidung über ihn. Prüfen Sie vor der Abtretung, was auch der Factor sieht:

• Protesteinträge und Insolvenzverfahren, eingetragen, mit Quelle und Datum.
• Insolvenzsignale, wie sie im Leitfaden zu Insolvenzsignalen eines Kunden beschrieben sind.
• Wirtschaftlich Berechtigter, Gesellschafter und Geschäftsführer: wer hinter dem Schuldner tatsächlich steht.
• Geschätztes operatives Kreditlimit, das mit der gesamten offenen Forderung gegenüber diesem Kunden verglichen werden sollte, einschließlich der bereits bei Pro solvendo abgetretenen Rechnungen.

Das operative Kreditlimit ist eine Schätzung auf Basis öffentlicher Daten, keine Prognose, ob der Schuldner zahlen wird oder nicht: Verglichen werden zwei Zahlen, offene Forderung und geschätztes Kreditlimit. Die Schritte stehen im Leitfaden zur Bonitätsprüfung vor einer Stundung; den Gesamtrahmen bietet der Leitfaden zum kommerziellen Kreditlimit B2B.

Die Grenzen dieses Leitfadens

Dies ist weder Rechts- noch Finanzberatung, und wir empfehlen keinen Factor. Veryfy kauft keine Forderungen und garantiert keine Zahlungseingänge: Der Bericht zeigt öffentliche Daten zum Schuldner, mit Quelle und Datum, damit Sie mit mehr Informationen entscheiden können.

Quellen

• Legge 21 febbraio 1991, n. 52, art. 4 (Garanzia di solvenza) (Gesetz vom 21. Februar 1991, Nr. 52, Art. 4: Garantie der Zahlungsfähigkeit), Normattiva, gelesen am 29.10.2026.
• Codice civile, Art. 1260, 1264, 1266 und 1267, Text gelesen am 29.10.2026 auf Brocardi (Hilfsquelle, keine amtliche Quelle).

Bevor Sie sich zwischen Pro soluto und Pro solvendo entscheiden, prüfen Sie, wer zahlen muss. Rating und operatives Kreditlimit für 9,90 € für eine erste Prüfung des abgetretenen Schuldners, oder der Bericht „Prüfung“ für 19 € mit Protesteinträgen, Insolvenzsignalen, wirtschaftlich Berechtigtem und geschätztem operativem Kreditlimit.