Firmy-słupy, nieistniejące kredyty podatkowe i pranie pieniędzy: schemat „pod klucz” rozbity przez Guardia di Finanza między Rzymem a Latiną

W skrócie: 22 października 2026 Guardia di Finanza z Rzymu wykonała zabezpieczenia rzeczowe i zapobiegawcze na ponad 4,5 miliona euro w śledztwie prokuratury w Velletri dotyczącym stowarzyszenia, które według oskarżenia sprzedawało swoim klientom fałszywe faktury i nieistniejące kredyty podatkowe, a następnie zwracało w gotówce oszczędność podatkową. Zaangażowanych jest 64 firmy, z fakturami fałszywymi na ponad 24 miliony euro. Dla osób, które muszą znać swojego klienta, to katalog konkretnych sygnałów: firmy-słupy w budownictwie, telekomunikacji i handlu, kredyty dla Mezzogiorno rozliczane w F24, osoby-słupy w przepływach pieniędzy.

Co się stało?

Funkcjonariusze Komendy Prowincjonalnej w Rzymie, z Kompanią w Nettuno, psami tropiącymi gotówkę („cash dog”) z Grupy Fiumicino oraz S.C.I.C.O., wykonali nakaz zastosowania środka zapobiegawczego o charakterze rzeczowym (misura cautelare reale) i zabezpieczenia zapobiegawczego, a także kilka nakazów przeszukania wobec 48 osób fizycznych i spółek w Lacjum, Lombardii, Kampanii, Emilii-Romanii i Kalabrii. Śledztwo rozpoczęło się w 2023 roku.

Zarzucane przez prokuraturę w Velletri przestępstwa to: stowarzyszenie przestępcze, oszustwo podatkowe polegające na fakturach za nieistniejące operacje, nieprawidłowa kompensata kredytów podatkowych, pranie pieniędzy i samopranie oraz nienależne pobieranie świadczeń publicznych. Postępowanie jest na etapie czynności wstępnych: ze względu na domniemanie niewinności odpowiedzialność zostanie stwierdzona dopiero prawomocnym wyrokiem skazującym.

Jak działał schemat, według oskarżenia?

Komunikat opisuje go jako usługę „pod klucz” oferowaną spółkom i jednoosobowym działalnościom klientów, w czterech etapach:

1. Fałszywe faktury wystawiane przez firmy-słupy, które formalnie działają w budownictwie, telekomunikacji i handlu, z siedzibami w prowincjach Rzym, Latina, Cosenza, Mediolan i Neapol.
2. Przepływy pieniędzy „kaskadowe” przez uległe osoby-słupy.
3. Zwrot gotówki klientowi oszczędności podatkowej, pomniejszony o prowizję za „usługę upłynnienia”.
4. Nieistniejące kredyty podatkowe, związane przede wszystkim z ulgami dla przedsiębiorstw i inwestycji w Mezzogiorno, wykorzystywane do kompensaty w formularzach F24 na pokrycie rzeczywistych zobowiązań podatkowych i składkowych.

Do tego dochodzą, w przypadku niektórych podejrzanych i ich rodzin, świadczenia NASpI (zasiłek dla bezrobotnych) na ponad 80 000 euro wypłacone przez INPS (instytucję ubezpieczeń społecznych) na podstawie fikcyjnych stosunków pracy z tymi samymi firmami-słupami.

Liczby śledztwa

Pozycja	Kwota lub liczba
Spółki i jednoosobowe działalności gospodarcze zaangażowane	64
Wystawione fałszywe faktury	ponad 24 miliony euro
Uszczuplony podatek	ponad 4 miliony euro
Wygenerowane nieistniejące kredyty podatkowe	prawie 23 miliony euro
Z tego już rozliczone w F24	około 1,5 miliona euro
Dobra kupione z dochodów (nieruchomości, samochody, zabytkowe motocykle, łódź)	ponad 3,7 miliona euro
Dobra zajęte nakazem	ponad 4,5 miliona euro
Dodatkowe zajęcia (9 nieruchomości, 32 samochody i motocykle, 5 maszyn)	ponad 3 miliony euro

Podczas przeszukania, w ukrytym stole bilardowym, znaleziono 100 000 euro w gotówce oraz kosztowności i zegarki o wartości przekraczającej 300 000 euro.

Jakie sygnały mógłby zostawić taki schemat?

Komunikat nie mówi o zaangażowanych profesjonalistach. Opisany mechanizm pokrywa się jednak z sytuacjami, które doradca podatkowy lub oficer AML może zobaczyć po swojej stronie:

• dostawca klienta z branży budowlanej, telekomunikacyjnej lub handlowej, bez widocznej struktury, który wystawia faktury na znaczne kwoty;
• kredyty podatkowe za inwestycje w Mezzogiorno pojawiające się w F24 bez udokumentowanych inwestycji;
• płatności przechodzące przez konta kilku różnych osób, zanim dotrą do adresata;
• stosunki pracy z firmami dostawczymi bez widocznej działalności, na osoby bliskie wspólnikom.

Co zrobić, jeśli masz klientów lub dostawców o takim profilu

• Ustal, kto stoi za powtarzającymi się dostawcami klienta, zwłaszcza nowymi i w wymienionych branżach: wspólnicy, zarządcy, data założenia, siedziba.
• Porównaj kredyty w kompensacie z dokumentacją inwestycji, która je generuje, zanim wystawisz poświadczenie zgodności lub przekażesz F24.
• Udokumentuj ocenę ryzyka klienta, jeśli pojawiają się osoby-słupy lub przepływy pieniędzy między osobami bez uzasadnienia ekonomicznego.

Pierwszym krokiem jest wiedza, kto posiada i zarządza firmą po drugiej stronie. beneficjent rzeczywisty (titolare effettivo) (9,90 €) odtwarza z Registro Imprese (rejestru przedsiębiorców) osoby pełniące funkcje lub posiadające istotny udział; z beneficjentem rzeczywistym oraz protestami i postępowaniami upadłościowymi (14,90 €) zobaczysz także negatywne informacje. Jeśli firma jest twoim klientem, dossier należytej staranności (fascicolo di adeguata verifica) (49 €) łączy listę kontrolną, beneficjenta rzeczywistego i raport w jednym pliku PDF.

Źródła

• Guardia di Finanza, «Rozbita organizacja przestępcza zajmująca się oszustwami podatkowymi, praniem pieniędzy, samopraniem i nienależnym pobieraniem świadczeń publicznych», komunikat prasowy z 22 października 2026, odczytany 24.10.2026