Empresas pantalla, créditos fiscales inexistentes y blanqueo: el esquema «llave en mano» desmontado por la Guardia di Finanza entre Roma y Latina

En resumen: el 22 de octubre de 2026 la Guardia di Finanza de Roma ejecutó embargos por más de 4,5 millones de euros en una investigación de la Fiscalía de Velletri contra una asociación que, según la acusación, vendía a sus clientes facturas falsas y créditos fiscales inexistentes, devolviendo después en efectivo el ahorro fiscal. Las empresas implicadas son 64, con facturas falsas por más de 24 millones. Para quien debe conocer al cliente es un catálogo de señales concretas: empresas pantalla en la construcción, la telefonía y el comercio, créditos para el Mezzogiorno compensados en F24, testaferros en los movimientos de dinero.

¿Qué ha pasado?

Los agentes del Comando provincial de Roma, con la Compañía de Nettuno, las unidades caninas «cash dog» del Grupo de Fiumicino y el S.C.I.C.O., ejecutaron una orden de medida cautelar real y embargo preventivo y varios decretos de registro contra 48 personas físicas y sociedades, en Lacio, Lombardía, Campania, Emilia-Romaña y Calabria. La investigación comenzó en 2023.

Los delitos imputados por la autoridad judicial de Velletri son asociación para delinquir, declaración fraudulenta mediante facturas por operaciones inexistentes, compensación indebida de créditos fiscales, blanqueo y autoblanqueo, percepción indebida de subvenciones públicas. El procedimiento se encuentra en la fase de investigaciones preliminares: por la presunción de inocencia, la responsabilidad solo se establecerá con una sentencia firme de condena.

¿Cómo funcionaba el esquema, según la acusación?

El comunicado lo describe como un servicio «llave en mano» ofrecido a sociedades y empresarios individuales clientes, en cuatro pasos:

1. Facturas falsas emitidas por sociedades pantalla formalmente activas en la construcción, la telefonía y el comercio, con sede en las provincias de Roma, Latina, Cosenza, Milán y Nápoles.
2. Movimientos de dinero «en cascada» a través de testaferros complacientes.
3. Devolución en efectivo al cliente del ahorro fiscal, descontada una comisión por el «servicio de movilización».
4. Créditos fiscales inexistentes, vinculados sobre todo a los incentivos para empresas e inversiones en el Mezzogiorno, utilizados en compensación en los modelos F24 para reducir deudas fiscales y previsionales reales.

A esto se suman, para algunos investigados y sus familiares, prestaciones NASpI (prestación por desempleo) por más de 80.000 euros percibidas del INPS sobre la base de relaciones laborales ficticias con las mismas sociedades pantalla.

Las cifras de la investigación

Concepto	Importe o número
Sociedades y empresarios individuales implicados	64
Facturas falsas emitidas	más de 24 millones de euros
Impuesto evadido	más de 4 millones de euros
Créditos fiscales inexistentes generados	casi 23 millones de euros
De ellos, ya compensados en F24	unos 1,5 millones de euros
Bienes adquiridos con los beneficios (inmuebles, coches, motos de época, una embarcación)	más de 3,7 millones de euros
Bienes embargados con la orden	más de 4,5 millones de euros
Embargos adicionales (9 inmuebles, 32 coches y motos, 5 máquinas)	más de 3 millones de euros

Durante un registro se encontraron, escondidos en una mesa de billar, 100.000 euros en efectivo, con joyas y relojes de valor superior a 300.000 euros.

¿Qué señales dejaría un esquema así?

El comunicado no habla de profesionales implicados. Pero la mecánica descrita coincide con situaciones que un contable o un AML officer puede ver desde su lado:

• un proveedor del cliente en la construcción, la telefonía o el comercio sin estructura visible, que factura importes relevantes;
• créditos fiscales por inversiones en el Mezzogiorno que aparecen en F24 sin inversiones documentadas;
• pagos que pasan por las cuentas de varias personas distintas antes de llegar al destinatario;
• relaciones laborales con sociedades proveedoras sin actividad visible, a nombre de personas cercanas a los socios.

Qué hacer si tienes clientes o proveedores con este perfil

• Reconstruye quién está detrás de los proveedores habituales del cliente, sobre todo si son nuevos y de los sectores indicados: socios, administradores, fecha de constitución, domicilio.
• Compara los créditos en compensación con la documentación de la inversión que los genera, antes de dar el visto bueno o transmitir un F24.
• Documenta la evaluación del riesgo del cliente si aparecen testaferros o flujos de dinero entre personas sin razón económica.

El primer control es saber quién posee y administra la empresa del otro lado. El titular real (9,90 €) reconstruye desde el Registro Mercantil las personas con cargo o participación relevante; con titular real más protestos y procedimientos concursales (14,90 €) ves también las negatividades. Si la empresa es tu cliente, el expediente de adeguata verifica (diligencia debida del cliente) (49 €) reúne checklist, titular real e informe en un único PDF.

Fuentes

• Guardia di Finanza, «Sgominata associazione a delinquere dedita a frodi fiscali, riciclaggio, autoriciclaggio e indebite percezioni di erogazioni pubbliche», comunicado de prensa del 22 de octubre de 2026, consultado el 24/10/2026