Scheinfirmen, nicht existierende Steuergutschriften und Geldwäsche: das „Schlüsselfertig“-Modell der Guardia di Finanza zwischen Rom und Latina zerlegt

Kurz gesagt: Am 22. Oktober 2026 hat die Guardia di Finanza aus Rom im Rahmen einer Ermittlung der Staatsanwaltschaft Velletri [Procura di Velletri] Beschlagnahmungen über mehr als 4,5 Millionen Euro vollzogen. Gegenstand war eine Vereinigung, die nach Auffassung der Anklage ihren Kunden falsche Rechnungen und nicht existierende Steuergutschriften verkaufte und ihnen die Steuerersparnis anschließend in bar zurückgab. Betroffen sind 64 Unternehmen mit falschen Rechnungen über mehr als 24 Millionen Euro. Für alle, die ihren Kunden kennen müssen, ist es ein Katalog konkreter Signale: Scheinfirmen im Baugewerbe, in der Telefonie und im Handel, im F24-Verfahren verrechnete Gutschriften für den Mezzogiorno, Strohmänner bei Geldbewegungen.

Was ist passiert?

Die Einsatzkräfte des Provinzkommandos Rom, zusammen mit der Compagnia di Nettuno, den Spürhunden („cash dog“) der Gruppe Fiumicino und dem S.C.I.C.O. [Zentralkommando für die Bekämpfung der organisierten Kriminalität], haben eine dingliche Sicherungsanordnung (ordinanza di misura cautelare reale) und eine präventive Beschlagnahme sowie mehrere Durchsuchungsbeschlüsse gegen 48 natürliche Personen und Gesellschaften vollzogen, in Latium, der Lombardei, Kampanien, der Emilia-Romagna und Kalabrien. Die Ermittlung begann 2023.

Die von der Justizbehörde Velletri erhobenen Vorwürfe lauten auf Bildung einer kriminellen Vereinigung, betrügerische Steuererklärung durch Rechnungen für nicht erbrachte Leistungen, unrechtmäßige Verrechnung von Steuergutschriften, Geldwäsche und Selbstgeldwäsche (autoriciclaggio) sowie unrechtmäßigen Bezug öffentlicher Zuwendungen. Das Verfahren befindet sich im Stadium der vorläufigen Ermittlungen: Aufgrund der Unschuldsvermutung wird eine Verantwortung erst mit einem rechtskräftigen Verurteilungsurteil festgestellt.

Wie das Modell laut Anklage funktionierte

Die Pressemitteilung beschreibt es als „schlüsselfertigen“ Service für Kunden in Form von Gesellschaften und Einzelunternehmen, in vier Schritten:

1. Falsche Rechnungen, ausgestellt von formal im Baugewerbe, in der Telefonie und im Handel tätigen Scheinfirmen mit Sitz in den Provinzen Rom, Latina, Cosenza, Mailand und Neapel.
2. Kaskadenartige Geldflüsse über gefällige Strohmänner.
3. Rückzahlung in bar der Steuerersparnis an den Kunden, abzüglich einer Provision für den „Liquiditätsservice“.
4. Nicht existierende Steuergutschriften, vor allem aus den Begünstigungen für Unternehmen und Investitionen im Mezzogiorno, verrechnet im F24-Verfahren, um echte Steuer- und Sozialversicherungsschulden zu tilgen.

Hinzu kommen bei einigen Beschuldigten und ihren Familienangehörigen NASpI-Leistungen [Arbeitslosengeld] von mehr als 80.000 Euro, die vom INPS ausgezahlt wurden, auf Grundlage fiktiver Arbeitsverhältnisse mit denselben Scheinfirmen.

Die Zahlen der Ermittlung

Position	Betrag oder Anzahl
Beteiligte Gesellschaften und Einzelunternehmen	64
Ausgestellte falsche Rechnungen	mehr als 24 Millionen Euro
Hinterzogene Steuer	mehr als 4 Millionen Euro
Erzeugte nicht existierende Steuergutschriften	knapp 23 Millionen Euro
Davon bereits im F24 verrechnet	rund 1,5 Millionen Euro
Mit den Erlösen erworbene Güter (Immobilien, Autos, Oldtimer-Motorräder, ein Boot)	mehr als 3,7 Millionen Euro
Mit der Anordnung beschlagnahmte Güter	mehr als 4,5 Millionen Euro
Weitere Beschlagnahmen (9 Immobilien, 32 Autos und Motorräder, 5 Maschinen)	mehr als 3 Millionen Euro

Bei einer Durchsuchung wurden, versteckt in einem Billardtisch, 100.000 € in bar sowie Wertgegenstände und Uhren im Wert von mehr als 300.000 € gefunden.

Welche Signale ein solches Modell hinterlassen würde

Die Pressemitteilung nennt keine beteiligten Berufsträger. Die beschriebene Mechanik deckt sich aber mit Situationen, die ein Steuerberater oder ein AML-Beauftragter von seiner Seite aus sehen kann:

• ein Lieferant des Kunden im Baugewerbe, in der Telefonie oder im Handel ohne erkennbare Struktur, der erhebliche Beträge abrechnet;
• Steuergutschriften für Investitionen im Mezzogiorno, die im F24 erscheinen, ohne dokumentierte Investitionen;
• Zahlungen, die über die Konten mehrerer verschiedener Personen laufen, bevor sie beim Empfänger ankommen;
• Arbeitsverhältnisse mit Lieferantengesellschaften ohne sichtbare Tätigkeit, die auf Personen aus dem Umfeld der Gesellschafter lauten.

Was du tun solltest, wenn du Kunden oder Lieferanten mit diesem Profil hast

• Rekonstruiere, wer dahintersteckt: die wiederkehrenden Lieferanten des Kunden, vor allem neue und in den genannten Branchen tätige: Gesellschafter, Geschäftsführer, Gründungsdatum, Sitz.
• Vergleiche die verrechneten Gutschriften mit der Dokumentation der Investition, die sie erzeugt, bevor du ein Visum erteilst oder einen F24 übermittelst.
• Dokumentiere die Risikobewertung des Kunden, wenn Strohmänner oder Geldflüsse zwischen Personen ohne wirtschaftlichen Grund auftauchen.

Die erste Prüfung besteht darin zu wissen, wer das Unternehmen auf der anderen Seite besitzt und leitet. Der wirtschaftlich Berechtigte (9,90 €) rekonstruiert aus dem Unternehmensregister die Personen mit Amt oder erheblicher Beteiligung. Mit wirtschaftlich Berechtigter plus Protesteinträge und Insolvenzverfahren (14,90 €) siehst du zusätzlich die negativen Einträge. Ist das Unternehmen dein Kunde, fasst das Dossier für die angemessene Prüfung (49 €) Checkliste, wirtschaftlich Berechtigten und Report in einem einzigen PDF zusammen.

Quellen

• Guardia di Finanza, „Sgominata associazione a delinquere dedita a frodi fiscali, riciclaggio, autoriciclaggio e indebite percezioni di erogazioni pubbliche“ (Zerschlagung einer kriminellen Vereinigung für Steuerbetrug, Geldwäsche, Selbstgeldwäsche und unrechtmäßigen Bezug öffentlicher Zuwendungen), Pressemitteilung vom 22. Oktober 2026, abgerufen am 24.10.2026