Papieren fabrieken, niet-bestaande belastingkredieten en witwassen: het “kant-en-klare” schema ontmanteld door de Guardia di Finanza tussen Rome en Latina

Kort samengevat: op 22 oktober 2026 heeft de Guardia di Finanza van Rome beslagleggingen uitgevoerd voor meer dan 4,5 miljoen euro in een onderzoek van het Openbaar Ministerie van Velletri naar een vereniging die volgens de aanklager aan haar klanten valse facturen en niet-bestaande belastingkredieten verkocht, en het belastingvoordeel daarna contant terugbetaalde. Het gaat om 64 betrokken bedrijven, met valse facturen voor meer dan 24 miljoen euro. Voor wie de klant moet kennen is dit een catalogus van concrete signalen: papieren fabrieken in bouw, telecom en handel, kredieten voor het Mezzogiorno verrekend in F24, en stromannen in de geldstromen.

Wat is er gebeurd?

De militairen van het provinciaal commando van Rome, met de Compagnia di Nettuno, de speurhonden voor contant geld («cash dog») van de Gruppo di Fiumicino en de S.C.I.C.O. (Servizio centrale investigazione criminalità organizzata), hebben een bevel tot zakelijke voorlopige maatregel en preventief beslag uitgevoerd, en diverse huiszoekingsbevelen tegen 48 personen en vennootschappen, in Lazio, Lombardije, Campanië, Emilia-Romagna en Calabrië. Het onderzoek begon in 2023.

De strafbare feiten die de justitie van Velletri ten laste legt, zijn: vereniging van misdadigers, belastingfraude met facturen voor niet-bestaande transacties, onrechtmatige verrekening van belastingkredieten, witwassen en zelfwitwassen, en onrechtmatige ontvangst van overheidsbijdragen. Het onderzoek bevindt zich in het voorbereidend onderzoek: volgens het vermoeden van onschuld wordt aansprakelijkheid pas vastgesteld met een onherroepelijk veroordelend vonnis.

Hoe werkte het schema volgens de aanklager?

Het persbericht beschrijft het als een dienst «chiavi in mano» (kant-en-klaar), aangeboden aan klantbedrijven en eenmanszaken, in vier stappen:

1. Valse facturen uitgegeven door papieren fabrieken die formeel actief zijn in de bouw, de telecommunicatie en de handel, met zetels in de provincies Rome, Latina, Cosenza, Milaan en Napels.
2. Geldstromen «in cascade» via welwillende stromannen (prestanome).
3. Contante terugbetaling van het belastingvoordeel aan de klant, na aftrek van een commissie voor de «dienst van liquidatie» (servizio di smobilizzo).
4. Niet-bestaande belastingkredieten, vooral verbonden met steun voor bedrijven en investeringen in het Mezzogiorno, verrekend in F24-formulieren om reële belasting- en sociale-zekerheidsschulden te verminderen.

Daarbij komen voor sommige verdachten en hun familieleden NASpI-uitkeringen van meer dan 80.000 euro die het INPS heeft uitbetaald op basis van fictieve arbeidsovereenkomsten met dezelfde papieren fabrieken.

De cijfers van het onderzoek

Post	Bedrag of aantal
Betrokken vennootschappen en eenmanszaken	64
Uitgereikte valse facturen	meer dan 24 miljoen euro
Belastingontduiking	meer dan 4 miljoen euro
Gegenereerde niet-bestaande belastingkredieten	bijna 23 miljoen euro
Waarvan al verrekend in F24	ongeveer 1,5 miljoen euro
Met de opbrengst gekochte goederen (onroerend goed, auto's, oldtimermotoren, een boot)	meer dan 3,7 miljoen euro
Goederen in beslag genomen met het bevel	meer dan 4,5 miljoen euro
Aanvullend beslag (9 onroerende goederen, 32 auto's en motorfietsen, 5 machines)	meer dan 3 miljoen euro

Tijdens een huiszoeking werden verborgen in een biljarttafel 100.000 euro contant gevonden, samen met juwelen en horloges van meer dan 300.000 euro.

Welke signalen zou zo'n schema hebben achtergelaten?

Het persbericht spreekt niet over betrokken beroepsbeoefenaars. Het beschreven mechanisme komt echter overeen met situaties die een accountant of AML-officer vanuit de eigen positie kan zien:

• een leverancier van de klant in bouw, telecom of handel zonder zichtbare structuur, die aanzienlijke bedragen factureert;
• belastingkredieten voor investeringen in het Mezzogiorno die in F24 verschijnen zonder gedocumenteerde investering;
• betalingen die via meerdere rekeningen van verschillende personen lopen voordat ze de ontvanger bereiken;
• arbeidsovereenkomsten met leverancierende vennootschappen zonder zichtbare activiteit, op naam van personen die dicht bij de vennoten staan.

Wat te doen als je klanten of leveranciers met dit profiel hebt

• Reconstrueer wie erachter zit bij de terugkerende leveranciers van de klant, zeker als ze nieuw zijn en in de genoemde sectoren: vennoten, bestuurders, oprichtingsdatum, zetel.
• Vergelijk de kredieten in verrekening met de documentatie van de investering die ze genereert, voordat je een visum zet of een F24 indient.
• Documenteer de risicobeoordeling van de klant wanneer stromannen of geldstromen tussen personen zonder economische reden naar voren komen.

Het eerste punt is weten wie de onderneming aan de andere kant bezit en bestuurt. De uiteindelijk belanghebbende (€ 9,90) reconstrueert uit het Handelsregister (Registro Imprese) de personen met een relevante functie of deelname; met uiteindelijk belanghebbende plus protesten en insolventieprocedures (€ 14,90) zie je ook de negatieve gegevens. Als de onderneming je klant is, bundelt het dossier adeguata verifica (€ 49) de checklist, de uiteindelijk belanghebbende en het rapport in één PDF.

Bronnen

• Guardia di Finanza, “Sgominata associazione a delinquere dedita a frodi fiscali, riciclaggio, autoriciclaggio e indebite percezioni di erogazioni pubbliche”, persbericht van 22 oktober 2026, geraadpleegd op 24/10/2026