BTW-fraude van 200 miljoen met een Hawala-netwerk: de eerste veroordelingen wegens criminele organisatie in een EPPO-zaak in Duitsland

Kort samengevat: op 23 oktober 2026 heeft het Europees Openbaar Ministerie (EPPO) meegedeeld dat het regionaal gerecht van Düsseldorf twee verdachten in eerste aanleg heeft veroordeeld als leden van een criminele organisatie, in het onderzoek «Goliath» naar een intracommunautaire BTW-fraude die volgens het gerecht tussen 2019 en 2023 een schade van 200 miljoen euro heeft veroorzaakt voor de begrotingen van de EU en de lidstaten. Het schema gebruikte tientallen schijnvennootschappen in Duitsland en het buitenland, en een Hawala-netwerk om de opbrengsten over te maken. De beslissing kan nog worden aangevochten. Voor wie een klant beoordeelt is dit een schoolvoorbeeld: voorgevelbedrijven, stromannen en geldstromen buiten het bankcircuit.

Wat is er gebeurd?

Het EPPO in Hamburg heeft de veroordeling bereikt van twee verdachten, een Turkse en een Deense staatsburger (aangehouden in Kenia op 23 mei 2024), tot zeven jaar en twee maanden en tot vijf jaar en acht maanden gevangenisstraf. Beiden waren in maart 2025 al veroordeeld in hetzelfde onderzoek voor andere belastingontduikingsfeiten en zitten in Duitsland straffen van meer dan vijf jaar uit.

De eerste werd veroordeeld als lid van een criminele organisatie en als pleger van BTW-fraude in 26 gevallen, in de rol van feitelijk beheerder, en wegens medeplichtigheid aan BTW-fraude met betrekking tot 10 schijnvennootschappen die als «missing trader» en «buffer» werden gebruikt. De tweede werd schuldig bevonden aan steun aan een criminele organisatie en aan medeplichtigheid aan BTW-fraude in vijf gevallen. Twee andere verdachten die naar het gerecht zijn verwezen, zijn nog niet berecht omdat zij in Denemarken vastzitten. De procedure tegen een derde, bestuurder van een van de hoofdvennootschappen maar niet betrokken bij de fraude, is geseponeerd op grond van § 153 van het Duitse wetboek van strafvordering. Volgens het EPPO zijn dit de eerste veroordelingen in een EPPO-zaak in Duitsland waarin een rechtbank het lidmaatschap van een criminele organisatie erkent. Het vonnis is in eerste aanleg en kan worden aangevochten.

Hoe werkte het schema volgens de rechtbank?

Element	Wat de rechtbank heeft vastgesteld (zoals door het EPPO gemeld)
Structuur	De verdachten waren toegetreden tot een internationale organisatie die actief is in de verkoop van elektronicaproducten en hebben, om hun opbrengsten te verhogen, een eigen netwerk gepland dat zij zelf controleerden
Vennootschappen	Een groot aantal schijnvennootschappen in Duitsland en het buitenland; de handel in goederen (waaronder AirPods en andere elektronica) werd beheerd door een kantoor in Istanbul
Verhulling	Versleutelde chats en pseudoniemen; medewerking van een voormalig notaris die akten autoriseerde zonder dat de stromannen aanwezig waren
Witwassen	Hawala-netwerk, een niet-gereguleerd financieel kanaal op basis van vertrouwde tussenpersonen, om de opbrengsten over te maken

Waarom is dit belangrijk voor wie klanten beoordeelt en voor wie koopt?

Het persbericht spreekt niet over antiwitwasverplichtingen of Italiaanse beroepsbeoefenaars, en wij trekken daar geen conclusies uit. Het beschrijft echter een mechanisme dat de uiteindelijk belanghebbende juist zichtbaar moet maken: vennootschappen met formele bestuurders die niet overeenkomen met wie werkelijk beslist, ketens van tussengeschakelde leveranciers en betalingen buiten de bankkanalen. Het zijn signalen die samen moeten worden beoordeeld, nooit op zichzelf bewijs:

• leveranciers of klanten in de handel in elektronica met recente vennootschappen, zetel op complaisance-adressen en bestuurders zonder geschiedenis in de sector;
• een keten van tussenpersonen met prijzen of marges die niet stroken met de markt, waarbij elke schakel een andere vennootschap is;
• betalingsverzoeken aan personen of landen die verschillen van die van de bestelling, of buiten het bankcircuit;
• akten die door gevolmachtigden worden ondertekend terwijl de werkelijke vennoot niet verschijnt.

Wat te doen als je klanten of leveranciers met dit profiel hebt

• Reconstrueer wie bezit en bestuurt de tegenpartij, niet alleen wie in het uittreksel staat: functies, aandelen en controleketen, met bron en datum.
• Vergelijk profiel en activiteit: heeft de vennootschap een structuur, geschiedenis en kapitaal die stroken met de volumes die zij verhandelt?
• Verifieer de betalingsstromen: staat de IBAN op naam van de leverancier en in het verwachte land? Wantrouw betalingen aan derden.
• Documenteer de risicobeoordeling wanneer tussengeschakelde vennootschappen of afwijkende betaalkanalen naar voren komen.

De eerste stap is weten wie er aan de andere kant zit. De uiteindelijk belanghebbende (€ 9,90) reconstrueert uit het Handelsregister (Registro Imprese) de personen met een relevante functie of deelname; met uiteindelijk belanghebbende plus protesten en insolventieprocedures (€ 14,90) zie je ook de negatieve gegevens. Als de onderneming je klant is, bundelt het dossier adeguata verifica (€ 49) de checklist, de uiteindelijk belanghebbende en het rapport in één PDF.

Bronnen

• Europees Openbaar Ministerie (EPPO), “Investigation Goliath: First convictions as members of criminal organisation in €200 million VAT fraud scheme using Hawala network”, bericht van 23 oktober 2026, geraadpleegd op 25/10/2026