Мошенничество с НДС на 200 млн с сетью Hawala: первые приговоры за участие в преступной организации по делу Европейской прокуратуры в Германии

Коротко: 23 октября 2026 года Европейская прокуратура (EPPO) сообщила, что Земельный суд Дюссельдорфа в первой инстанции признал виновными двух подсудимых как участников преступной организации по расследованию «Goliath» о внутриевропейском мошенничестве с НДС, которое, по мнению суда, причинило ущерб в 200 млн евро бюджетам ЕС и государств-членов в период с 2019 по 2023 год. В схеме использовались десятки фирм-однодневок в Германии и за рубежом, а также сеть Hawala для перевода доходов. Приговор еще может быть обжалован. Для тех, кто проводит надлежащую проверку клиентов (adeguata verifica), это хрестоматийный случай: фиктивные компании, номинальные директора и потоки средств вне банковской системы.

Что произошло?

EPPO в Гамбурге добилась осуждения двух подсудимых, гражданина Турции и гражданина Дании (задержанного в Кении 23 мая 2024 года), к семи годам и двум месяцам и к пяти годам и восьми месяцам лишения свободы. Оба уже были осуждены в марте 2025 года по тому же делу за другие эпизоды налоговых преступлений и отбывают в Германии сроки более пяти лет.

Первый осужден как участник преступной организации и исполнитель мошенничества с НДС в 26 эпизодах, в роли фактического руководителя, а также за соучастие в мошенничестве с НДС в отношении 10 фирм-однодневок, использовавшихся в качестве «missing trader» и «buffer». Второй признан виновным в содействии преступной организации и в соучастии в мошенничестве с НДС в пяти эпизодах. Двое других подсудимых, преданных суду, еще не судились, поскольку находятся под стражей в Дании. Производство в отношении третьего, руководителя одной из основных компаний, не причастного к мошенничеству, прекращено на основании § 153 Уголовно-процессуального кодекса Германии (StPO). По данным EPPO, это первые приговоры по делу EPPO в Германии, в которых суд признает участие в преступной организации. Приговор вынесен в первой инстанции и может быть обжалован.

Как работала схема, по мнению суда?

Элемент	Что установил суд (по данным EPPO)
Структура	Подсудимые вошли в международную организацию, занимающуюся продажей электронной продукции, и для увеличения доходов спланировали собственную сеть, контролируемую ими
Компании	Большое количество фирм-однодневок в Германии и за рубежом; торговлю товарами (в том числе AirPods и другой электроникой) вел офис в Стамбуле
Сокрытие	Зашифрованные чаты и псевдонимы; сотрудничество с бывшим нотариусом, который заверял документы в отсутствие номинальных директоров
Отмывание	Сеть Hawala, нерегулируемый финансовый канал на основе доверенных посредников, для перевода доходов

Почему это важно для надлежащей проверки и для покупателей?

Пресс-релиз не касается обязанностей по противодействию отмыванию доходов и итальянских профессиональных участников, и мы не делаем из него выводов на этот счет. Однако он описывает механизм, который призвана выявить проверка бенефициарного владельца: компании, формальные руководители которых не совпадают с реально принимающими решения лицами, цепочки промежуточных поставщиков и платежи вне банковских каналов. Это сигналы, которые нужно оценивать вместе и которые никогда не являются доказательством сами по себе:

• поставщики или клиенты в торговле электроникой с недавно созданными компаниями, зарегистрированными по адресам, не отражающим реального присутствия, и с руководителями без опыта работы в отрасли;
• цепочка посредников с ценами или маржой, не соответствующими рынку, где каждое звено — отдельная компания;
• требования платить сторонам или в страны, отличные от указанных в заказе, либо вне банковского канала;
• документы, подписанные представителями по доверенности, в то время как реальный участник не появляется.

Что делать, если у вас есть клиенты или поставщики с таким профилем

• Установите, кому принадлежит и кем управляется контрагент, а не только кто указан в выписке из реестра (visura): должности, доли и цепочка контроля, с источником и датой.
• Сравните профиль и деятельность: соответствуют ли структура, история и капитал компании объемам, которые она проводит?
• Проверьте платежные потоки: открыт ли IBAN на имя поставщика и в ожидаемой стране? Насторожитесь при платежах третьим лицам.
• Задокументируйте оценку рисков, если появляются посреднические компании или аномальные платежные каналы.

Первый шаг — знать, кто находится по другую сторону. Бенефициарный владелец (9,90 €) восстанавливает по данным Registro Imprese (торговый реестр) лиц с должностью или существенной долей участия. С бенефициарным владельцем плюс протестами и процедурами банкротства (14,90 €) вы видите также негативные записи. Если компания — ваш клиент, досье надлежащей проверки (49 €) объединяет чек-лист, бенефициарного владельца и отчет в одном PDF.

Источники

• Европейская прокуратура (EPPO), «Investigation Goliath: First convictions as members of criminal organisation in €200 million VAT fraud scheme using Hawala network», сообщение от 23/10/2026, прочитано 25/10/2026