Фиктивные фирмы, несуществующие налоговые кредиты и отмывание денег: схема «под ключ», разоблачённая Guardia di Finanza между Римом и Латиной

Кратко: 22 октября 2026 года Guardia di Finanza Рима исполнила аресты имущества на сумму свыше 4,5 миллиона евро в рамках расследования прокуратуры Веллетри в отношении объединения, которое, по версии обвинения, продавало своим клиентам поддельные счета и несуществующие налоговые кредиты, а затем возвращало им наличными налоговую экономию. Вовлечено 64 компании, поддельные счета — на сумму свыше 24 миллионов. Для тех, кто должен знать своего клиента, это перечень конкретных сигналов: фиктивные фирмы в строительстве, телефонии и торговле, кредиты для Мецоджорно, зачитываемые через F24, подставные лица в денежных переводах.

Что произошло?

Военнослужащие провинциального командования Рима, с ротой Неттуно (Compagnia di Nettuno), кинологическими подразделениями «cash dog» группы Фьюмичино (Gruppo di Fiumicino) и S.C.I.C.O., исполнили постановление о обеспечительной мере в отношении имущества и превентивном аресте, а также несколько постановлений об обыске в отношении 48 физических лиц и компаний в Лацио, Ломбардии, Кампании, Эмилии-Романье и Калабрии. Расследование началось в 2023 году.

Инкриминируемые судебными органами Веллетри преступления: участие в преступном объединении, налоговое мошенничество с использованием счетов-фактур за несуществующие операции, неправомерный зачёт налоговых кредитов, отмывание денег и самоотмывание, неправомерное получение государственных выплат. Производство находится на стадии предварительного расследования: в силу презумпции невиновности ответственность будет установлена только вступившим в силу обвинительным приговором.

Как, по версии обвинения, работала схема?

В пресс-релизе она описана как услуга «под ключ», предлагаемая клиентам — компаниям и индивидуальным предпринимателям, в четыре этапа:

1. Поддельные счета, выставленные фиктивными фирмами, формально действующими в строительстве, телефонии и торговле, с местом регистрации в провинциях Рим, Латина, Козенца, Милан и Неаполь.
2. Переводы денег «каскадом» через сговорившихся подставных лиц.
3. Возврат клиенту наличными налоговой экономии за вычетом комиссии за «услугу обналичивания».
4. Несуществующие налоговые кредиты, связанные главным образом с льготами для предприятий и инвестиций в Мецоджорно, зачитываемые в платёжных формах F24 для погашения реальных налоговых и пенсионных долгов.

К этому добавляются, для некоторых подозреваемых и их родственников, выплаты NASpI (пособие по безработице) на сумму свыше 80 000 евро, полученные от INPS на основании фиктивных трудовых отношений с теми же фирмами.

Цифры расследования

Показатель	Сумма или количество
Вовлечённые компании и индивидуальные предприниматели	64
Выставлено поддельных счетов	свыше 24 миллионов евро
Неуплаченный налог	свыше 4 миллионов евро
Сформировано несуществующих налоговых кредитов	почти 23 миллиона евро
Из них уже зачтено через F24	около 1,5 миллиона евро
Имущество, приобретённое на доходы (недвижимость, автомобили, мотоциклы классических марок, одна яхта)	свыше 3,7 миллиона евро
Имущество, арестованное постановлением	свыше 4,5 миллиона евро
Дополнительные аресты (9 объектов недвижимости, 32 автомобиля и мотоцикла, 5 единиц оборудования)	свыше 3 миллионов евро

При обыске в бильярдном столе были найдены спрятанные 100 000 евро наличными, а также драгоценности и часы стоимостью свыше 300 000 евро.

Какие признаки могла оставить такая схема?

В пресс-релизе не говорится о вовлечённых специалистах. Однако описанный механизм совпадает с ситуациями, которые бухгалтер-консультант (commercialista) или специалист по AML может видеть со своей стороны:

• поставщик клиента в строительстве, телефонии или торговле без видимой структуры, выставляющий значительные счета;
• налоговые кредиты за инвестиции в Мецоджорно, которые появляются в F24 без документально подтверждённых инвестиций;
• платежи, которые проходят через счета нескольких разных людей, прежде чем достичь получателя;
• трудовые отношения с поставщиками-обществами, не имеющими видимой деятельности, оформленные на лиц, близких к участникам.

Что делать, если у вас есть клиенты или поставщики с таким профилем

• Установите, кто стоит за постоянными поставщиками клиента, особенно новыми и в указанных секторах: учредители, руководители, дата регистрации, место нахождения.
• Сверяйте кредиты, подлежащие зачёту, с документацией об инвестиции, которая их порождает, прежде чем ставить визу или передавать F24.
• Документируйте оценку риска клиента, если выявляются подставные лица или потоки денег между людьми без экономического основания.

Первая проверка — выяснить, кто владеет и руководит компанией по другую сторону. Конечный бенефициар (9,90 €) восстанавливает по Реестру предприятий (Registro Imprese) лиц, занимающих должность или владеющих существенной долей; с конечным бенефициаром плюс протесты и конкурсные процедуры (14,90 €) вы видите и негативные сведения. Если компания — ваш клиент, досье надлежащей проверки (49 €) объединяет чек-лист, конечного бенефициара и отчёт в одном PDF.

Источники

• Guardia di Finanza, «Sgominata associazione a delinquere dedita a frodi fiscali, riciclaggio, autoriciclaggio e indebite percezioni di erogazioni pubbliche», пресс-релиз от 22 октября 2026 года, просмотрено 24.10.2026