Kağıt şirketler, olmayan vergi kredileri ve kara para aklama: Guardia di Finanza’nın Roma ve Latina arasında «anahtar teslim» düzenini çözmesi

Kısaca: 22 Ekim 2026’da Guardia di Finanza Roma birimi, Velletri Savcılığı’nın soruşturması kapsamında, savcılığın iddiasına göre müşterilerine sahte fatura ve olmayan vergi kredisi satan, ardından vergi tasarrufunu nakit olarak geri veren bir örgüte yönelik 4,5 milyon avronun üzerinde el koyma işlemi yaptı. Etkilenen şirket sayısı 64, sahte faturaların tutarı 24 milyon avronun üzerinde. Müşterisini tanıması gerekenler için bu, somut işaretlerin bir kataloğu: inşaat, telekomünikasyon ve ticarette kağıt şirketler, F24’te mahsup edilen Mezzogiorno kredileri ve para akışlarında kukla kişiler (prestanome).

Ne oldu?

Roma Eyalet Komutanlığı personeli, Nettuno Bölüğü, Fiumicino Grubu’nun «cash dog» (nakit arayan köpek) birimleri ve S.C.I.C.O. ile birlikte, Lazio, Lombardiya, Campania, Emilia-Romagna ve Calabria’daki 48 gerçek kişi ve şirkete karşı bir ayni tedbir kararını ve el koyma işlemini, birkaç arama kararıyla birlikte icra etti. Soruşturma 2023’te başladı.

Velletri adli makamının suçlamaları: suç işlemek için örgüt kurmak, işlem olmayan faturalarla hileli beyan, olmayan vergi kredilerinin haksız mahsubu, kara para aklama ve kendi kendine kara para aklama, kamu yardımlarının haksız alınması. Dava ön soruşturma aşamasında: masumiyet karinesi gereği sorumluluk ancak kesinleşmiş bir mahkumiyet kararıyla tespit edilecek.

Savcılığa göre düzen nasıl işliyordu?

Açıklama bunu, müşteri işletmelere sunulan dört adımlı bir «anahtar teslim» hizmeti olarak tarif ediyor:

1. Sahte faturalar: Roma, Latina, Cosenza, Milano ve Napoli illerinde merkezi bulunan, resmen inşaat, telekomünikasyon ve ticarette faal kağıt şirketler tarafından düzenlenir.
2. Kademeli para geçişleri: uygun kukla kişiler (prestanome) aracılığıyla.
3. Müşteriye nakit iadesi: vergi tasarrufu, «nakit çevirme hizmeti» komisyonu düşülerek.
4. Olmayan vergi kredileri: ağırlıklı olarak Mezzogiorno’daki işletme ve yatırım teşviklerine bağlı; gerçek vergi ve sosyal güvenlik borçlarını kapatmak için F24’te mahsup edilir.

Buna ek olarak, bazı sanıklar ve aileleri için, aynı kağıt şirketlerle hayali iş ilişkilerine dayanarak INPS tarafından ödenen 80.000 euronun üzerinde NASpI (işsizlik) ödeneği.

Soruşturmanın rakamları

Kalem	Tutar veya sayı
Dahil olan şirketler ve bireysel işletmeler	64
Düzenlenen sahte faturalar	24 milyon avronun üzerinde
Kaçırılan vergi	4 milyon avronun üzerinde
Üretilen olmayan vergi kredileri	neredeyse 23 milyon euro
Bunların F24’te zaten mahsup edilen kısmı	yaklaşık 1,5 milyon euro
Gelirlerle satın alınan mallar (gayrimenkul, araba, klasik motosiklet, bir tekne)	3,7 milyon avronun üzerinde
Karar ile el konulan mallar	4,5 milyon avronun üzerinde
Ek el koymalar (9 gayrimenkul, 32 araba ve motosiklet, 5 makine)	3 milyon avronun üzerinde

Bir aramada, bir bilardo masasının içinde gizlenmiş halde 100.000 euro nakit, 300.000 euronun üzerinde değerde kıymetli takı ve saatler bulundu.

Böyle bir düzen hangi izleri bırakır?

Açıklama, dahil olan meslek sahiplerinden söz etmiyor. Ancak anlatılan mekanizma, bir mali müşavirin ya da AML sorumlusunun kendi tarafından görebildiği durumlarla örtüşüyor:

• Müşterinin inşaat, telekomünikasyon ya da ticaret alanındaki, görünür bir yapısı olmayan ve önemli tutarlarda fatura kesen bir tedarikçisi;
• Mezzogiorno yatırımları için olan vergi kredilerinin, belgelenmiş yatırım olmaksızın F24’te göründüğü durumlar;
• Ödemelerin alıcıya ulaşmadan önce farklı kişilere ait birden fazla hesaptan geçmesi;
• Ortaklara yakın kişilere ait, görünür faaliyeti olmayan tedarikçi şirketlerle çalışma ilişkileri.

Müşterin ya da tedarikçin bu profildeyse ne yapmalısın

• Müşterinin düzenli tedarikçilerinin arkasındakileri belirle, özellikle yeniyseler ve belirtilen sektörlerdeyseler: ortaklar, yöneticiler, kuruluş tarihi, merkez.
• Kredileri, doğuran yatırımın belgeleriyle karşılaştır: F24 ile mahsup etmeden ya da bir onay vermeden önce.
• Müşterinin risk değerlendirmesini belgele: kukla kişiler ya da ekonomik gerekçesi olmayan kişiler arası para akışları ortaya çıktığında.

İlk kontrol, karşı taraftaki şirketin kimin sahibi ve yöneticisi olduğunu bilmektir. gerçek faydalanıcı (9,90€) Ticaret Sicili’nden (Registro Imprese) önemli görev veya paya sahip kişileri çıkarır; gerçek faydalanıcı artı protestolar ve iflas süreçleri (14,90€) ile olumsuzlukları da görürsün. Şirket müşterinse, adeguata verifica (müşteri tanıma yükümlülüğü) dosyası (49€) kontrol listesini, gerçek faydalanıcıyı ve raporu tek bir PDF’te toplar.

Kaynaklar

• Guardia di Finanza, «Sgominata associazione a delinquere dedita a frodi fiscali, riciclaggio, autoriciclaggio e indebite percezioni di erogazioni pubbliche», 22 Ekim 2026 tarihli basın açıklaması, 24/10/2026 tarihinde okundu