Wie man die Zuverlässigkeit einer ditta individuale prüft, die keinen Jahresabschluss hinterlegt

Kurz gesagt: Um ein Einzelunternehmen zu prüfen, muss man vor allem den Inhaber anschauen, denn für die Schulden des Betriebs haftet er mit seinem gesamten gegenwärtigen und künftigen Vermögen (Art. 2740 c.c.). Das Einzelunternehmen hinterlegt keinen Jahresabschluss: Geprüft werden die Partita IVA, der Auszug des Registro Imprese, Protesti und Verfahren sowie die persönliche Situation des Inhabers.

Was ist ein Einzelunternehmen (ditta individuale), und wer haftet für seine Schulden?

Es ist ein Betrieb mit einem einzigen Inhaber, der ihn führt und allein verantwortlich ist. Er ist kein von ihm getrenntes Rechtssubjekt: Für die Schulden des Betriebs haftet der Inhaber mit seinem gesamten gegenwärtigen und künftigen Vermögen nach der allgemeinen Regel des Art. 2740 des Codice civile.

Derselbe Artikel lässt Haftungsbeschränkungen nur in den gesetzlich bestimmten Fällen zu, wie bei der srl, wo für Gesellschaftsverbindlichkeiten nur die Gesellschaft haftet (Art. 2462 c.c.). Beim Einzelunternehmen gibt es diese Abschirmung nicht: Du kannst auf das persönliche Vermögen des Inhabers zurückgreifen, aber das können auch alle seine übrigen Gläubiger.

Laut registroimprese.it genügt für die Gründung die Comunicazione Unica (einheitliche Mitteilung) an das Registro Imprese, ohne notarielle Urkunde, und sie umfasst die Zuteilung der Partita IVA. Der gewerbliche Unternehmer wird in den ordentlichen Abschnitt eingetragen, der Kleinunternehmer in den besonderen.

Warum hat ein Einzelunternehmen keine Bilanz zum Einsehen?

Weil die Hinterlegung des Jahresabschlusses beim Registro Imprese eine Pflicht von Kapitalgesellschaften und Genossenschaften ist, nicht des Einzelunternehmers. Art. 2435 c.c., der die Geschäftsführer zur Hinterlegung innerhalb von dreißig Tagen nach der Genehmigung verpflichtet, steht bei den Vorschriften über die Aktiengesellschaft.

Der Leitfaden 2025 der Handelskammer Florenz zur Hinterlegung von Jahresabschlüssen nennt unter den Verpflichteten spa, sapa, srl, Genossenschaften und einige andere Körperschaften: Einzelunternehmen tauchen dort nicht auf. Der gewerbliche Unternehmer muss Buchhaltungsunterlagen führen, beginnend mit dem Journal (libro giornale) und dem Inventarverzeichnis (libro degli inventari) (Art. 2214 c.c.), von denen das Zivilgesetzbuch Kleinunternehmer befreit. Das sind aber interne Unterlagen, die nicht veröffentlicht werden.

Kein Eigenkapital zum Lesen: Bei einem Einzelunternehmen ist das kein negatives Signal, sondern die Regel. Anders als bei einem neuen Lieferanten ohne hinterlegte Bilanzen wird hier kein öffentlicher Abschluss erscheinen, und das Gewicht der Prüfung verlagert sich auf die Person.

Was lässt sich bei einem Einzelunternehmen prüfen?

Fünf Dinge, von den kostenlosen bis zu denen zur Person: Status der Partita IVA, Eintragung im Registro Imprese, Protesti, pregiudizievoli an den Immobilien des Inhabers und Insolvenzverfahren. Keines davon allein sagt, ob du bezahlt wirst.

Praktisch, in dieser Reihenfolge:

1. Prüfe die Partita IVA über den Dienst der Agenzia delle Entrate: Status aktiv und Name des Inhabers identisch mit dem auf der Rechnung.
2. Suche den Betrieb im Registro Imprese und prüfe, ob die angegebene Tätigkeit der entspricht, die dir angeboten wird.
3. Kontrolliere Protesti und Insolvenzverfahren zu Lasten des Betriebs.
4. Prüfe den Inhaber als Person: Protesti, pregiudizievoli und Verfahren zu seinen Lasten.
5. Passe Zahlungen und Sicherheiten an das ermittelte Gesamtbild und den betroffenen Betrag an.

Die ersten beiden Schritte erklärt der Leitfaden wie man prüft, ob ein Unternehmen existiert und aktiv ist.

Wie prüfe ich Protesti und pregiudizievoli zum Inhaber?

Protesti sucht man im Registro Informatico dei Protesti der Handelskammern, das bei natürlichen Personen Vor- und Nachname, Steuernummer (codice fiscale) oder Geburtsdatum und Wohnsitz enthält und die Angaben fünf Jahre ab Eintragung aufbewahrt. Die pregiudizievoli der Conservatoria sucht man mit einer Grundbuchauskunft (ispezione ipotecaria) bei der Agenzia delle Entrate.

Das Protestregister ist öffentlich: Man kann es am Schalter der Handelskammer oder online über den Dienst Telemaco von registroimprese.it einsehen, im gesamten Staatsgebiet. Pregiudizievoli setzen eine eingetragene Immobilie voraus: Kanäle und Grenzen stehen in Auszug zu Protesti und pregiudizievoli zu einer Person.

Auch ein Einzelunternehmen kann in ein Insolvenzverfahren geraten. Der gewerbliche Unternehmer, der nicht zugleich alle drei Grenzen des Kleinstunternehmens einhält (Jahresaktiva bis 300.000 Euro und Jahresumsätze bis 200.000 Euro in den drei vorangegangenen Geschäftsjahren, Schulden bis 500.000 Euro: Art. 2 des D.Lgs. 14/2019), unterliegt der gerichtlichen Liquidation (Art. 121). Andernfalls kommt bei Überschuldung (sovraindebitamento) die kontrollierte Liquidation in Betracht (Art. 268).

Was zeigt Veryfy zu einem Einzelunternehmen?

Zwei getrennte Prüfungen: eine zum Betrieb und eine zum Inhaber als Person. Bei einem Einzelunternehmen wiegt die zweite schwerer, weil das Vermögen, das die Schulden absichert, seines ist. Jede Angabe hat Quelle und Datum; was die Quelle nicht liefert, bleibt fehlend und wird nie geschätzt.

• Verifica Persona (29 €), zum Inhaber: Protesti, Insolvenzverfahren und eingetragene pregiudizievoli zu seinen Lasten; bei den pregiudizievoli Vorhandensein und Anzahl, nicht das Detail der Formalität. Quelle: Registro Informatico dei Protesti und Handelskammerquellen. Als Zweck gibt man das Vertragsverhältnis mit dem Inhaber an.
• Verifica Persona Estesa (49 €): ergänzt Funktionen und Anteile in anderen Unternehmen sowie im Kataster eingetragene Immobilien, ohne zu sagen, ob sie frei von Hypotheken sind.
• Negatività und procedure concorsuali (5,90 €), zum Betrieb: Vorhandensein von Protesti und eingetragenen Insolvenzverfahren zu Lasten des Betriebs. Sie zeigt die pregiudizievoli nicht und ist nicht sofort verfügbar: Das Ergebnis kommt per E-Mail.
• Report Verifica (19 €), zum Betrieb: Ein Teil der Daten ist auf Gesellschaften ausgerichtet. Das Rating berechnet die Quelle nur für Kapitalgesellschaften, und der geschätzte operative Kreditrahmen sowie der Branchenvergleich können fehlen: In diesem Fall schreibt der Report „nicht verfügbar“, ohne Zahlen zu erfinden.

Wenn du nur eine Prüfung machst, lohnt es sich bei einem Einzelunternehmen, den Inhaber zu prüfen: Die Verifica Persona deckt auch die pregiudizievoli ab, die die Negatività zum Betrieb nicht zeigt. Keine Prüfung sagt, ob du bezahlt wirst: Sie zeigen öffentliche Tatsachen.

Wie man sich absichert, wenn man mit einem Einzelunternehmen arbeitet

Mit den üblichen vertraglichen Instrumenten, abgestimmt auf die Exposition: Anzahlung oder Zahlung bei Lieferung, Teillieferungen, ein zunächst begrenzter Kreditrahmen, der nach pünktlichen ersten Zahlungen erweitert wird. Das sind vorsichtige Kriterien: Die Entscheidung bleibt bei dir.

Wenn auf der anderen Seite eher eine freiberufliche Person als ein Unternehmen steht, siehe wie man einen Freiberufler prüft, bevor man ihm einen Auftrag erteilt.