Comment savoir si une entreprise paie ses fournisseurs : expériences de paiement et données publiques

En bref : pour savoir si une entreprise paie ses fournisseurs, vous disposez de quatre sources. Les expériences de paiement recueillies par les sociétés d'informations commerciales, qui sont des bases de données privées et payantes. Le bilan déposé, à partir duquel vous calculez en combien de jours l'entreprise paie ses fournisseurs en moyenne. Les registres publics des protêts et des procédures, qui montrent les cas les plus graves. Et, si le client est une administration publique, l'indicateur de ponctualité des paiements que chaque organisme doit publier par la loi. Utilisées ensemble, elles donnent une image plus fiable que chacune prise isolément.

Qu'est-ce que les expériences de paiement ?

Ce sont des données sur la manière dont une entreprise a réglé les factures de ses fournisseurs : à l'échéance, avec quelques jours de retard, avec plusieurs mois de retard. Il n'existe pas de registre public de ces données. Elles sont recueillies par les sociétés d'informations commerciales, qui demandent à leurs propres clients de partager leurs registres comptables sous forme anonyme. Quelques exemples déclarés par les opérateurs eux-mêmes :

Deux limites à garder à l'esprit. La donnée ne couvre que les fournisseurs qui participent à l'échange, donc, pour une petite entreprise, elle peut manquer ou reposer sur peu de cas. Et elle n'est disponible qu'à l'intérieur des produits de ceux qui la recueillent, généralement sous abonnement.

Que nous dit le bilan sur les paiements aux fournisseurs ?

Pour les sociétés de capitaux, qui déposent leur bilan, vous pouvez estimer en combien de jours elles paient leurs fournisseurs en moyenne. C'est le DPO, le délai moyen de paiement :

DPO = dettes envers les fournisseurs ÷ achats de l'année × 365

• Les dettes envers les fournisseurs figurent au bilan, au passif, poste D.7 du schéma de l'article 2424 du code civil.
• Les achats s'approchent par les coûts du compte de résultat pour matières premières et marchandises (poste B.6) et pour services (poste B.7), en ajoutant la TVA si les dettes la comprennent, ce qui est généralement le cas.

Exemple hypothétique : dettes envers les fournisseurs de 300 000 €, achats et services de 1 000 000 € plus TVA à 22 %, soit 1 220 000 €. DPO = 300 000 ÷ 1 220 000 × 365 ≈ 90 jours. Si le client vous demande 60 jours mais paie les autres en 90, vous savez à quoi vous attendre.

Deux précautions : la donnée est une moyenne de fin d'exercice, elle peut donc être faussée par des achats saisonniers, et dans les bilans abrégés des petites sociétés, les dettes peuvent être présentées sans distinction des fournisseurs. La manière de lire le reste du bilan est expliquée dans le guide comment lire le bilan d'un client.

Protêts et procédures : les cas les plus graves

Le registre informatique des protêts des Chambres de commerce (Camere di Commercio) recense les lettres de change et les chèques impayés. Les procédures collectives et les liquidations figurent au Registro Imprese (registre des entreprises). Ce sont des données publiques et objectives, mais elles ne montrent que le dernier stade : une entreprise peut payer tous ses fournisseurs à 120 jours sans aucun protêt. Leur signification est expliquée dans protêts, formalités préjudiciables et procédures collectives.

Si le client est une administration publique

Dans ce cas, vous avez un avantage : l'article 33 du D.Lgs. 33/2013 oblige les administrations publiques à publier chaque année et chaque trimestre l'indicateur de ponctualité des paiements, ainsi que le montant total des dettes et le nombre d'entreprises créancières. Vous le trouverez dans la section « Amministrazione trasparente » [Administration transparente] du site de l'organisme, sous « Pagamenti dell'amministrazione » [Paiements de l'administration].

L'indicateur est une moyenne des jours entre l'échéance et le paiement, pondérée par le montant des factures. Une valeur négative signifie que l'organisme paie en moyenne avant l'échéance ; une valeur positive indique de combien de jours il paie en retard. Rappelons aussi que, envers l'administration publique, le délai de paiement ne peut pas dépasser 60 jours (article 4, paragraphe 4, du D.Lgs. 231/2002).

Demander des références : cela fonctionne-t-il encore ?

Oui, si vous le faites correctement. Demandez au client deux ou trois fournisseurs avec lesquels il travaille depuis au moins un an, puis appelez-les vous-même avec des questions précises : depuis combien de temps ils travaillent ensemble, quel délai ils accordent, s'il paie à l'échéance, s'il y a eu des impayés. Un fournisseur de référence qui ne répond pas, ou qui répond de façon vague, est déjà une information. Les références ne remplacent pas les données, mais elles comblent précisément le vide des expériences de paiement pour les petites entreprises.

Votre propre expérience est la meilleure donnée

Pour un client que vous avez déjà, aucune base de données ne vaut votre échéancier. Mesurez en combien de jours il vous paie réellement et comparez-le au délai convenu : c'est le DSO par client. Si le retard augmente d'un trimestre à l'autre, il est temps de revoir le fido, avant que le client n'atteigne les signaux du Codice della crisi, comme des dettes envers les fournisseurs échues depuis plus de 90 jours et supérieures à celles qui ne sont pas échues. Le tableau complet figure dans le guide sur le risque de crédit commercial.

Sources

• Creditsafe, Expériences de paiement des entreprises (consulté le 11/11/2026)
• Cerved, « Le risque de crédit : le score Cerved devient forward looking » (consulté le 01/11/2026)
• CRIBIS, Studio Pagamenti, deuxième trimestre 2026 (consulté le 27/10/2026)
• D.Lgs. 33/2013, art. 33 (Normattiva, consulté le 11/11/2026)
• Chambre de commerce (Camera di Commercio) de Ferrare-Ravenne, Indicateur de ponctualité des paiements : méthode de calcul (consulté le 11/11/2026)
• Codice civile, art. 2424 et art. 2425 (Normattiva)

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