Come sapere se un'azienda paga i fornitori: esperienze di pagamento e dati pubblici

In breve: per sapere se un'azienda paga i fornitori hai quattro fonti. Le esperienze di pagamento raccolte dalle società di informazioni commerciali, che sono banche dati private e a pagamento. Il bilancio depositato, da cui calcoli in quanti giorni l'azienda paga in media i fornitori. I registri pubblici di protesti e procedure, che mostrano i casi più gravi. E, se il cliente è una pubblica amministrazione, l'indicatore di tempestività dei pagamenti che ogni ente deve pubblicare per legge. Usate insieme danno un quadro più affidabile di ciascuna da sola.

Che cosa sono le esperienze di pagamento?

Sono i dati su come un'azienda ha pagato le fatture dei suoi fornitori: alla scadenza, con qualche giorno di ritardo, con mesi di ritardo. Non esiste un registro pubblico di questi dati. Li raccolgono le società di informazioni commerciali, chiedendo ai propri clienti di condividere i loro registri contabili in forma anonima. Alcuni esempi dichiarati dagli stessi operatori:

Due limiti da tenere presenti. Il dato copre solo i fornitori che partecipano allo scambio, quindi su un'azienda piccola può mancare o essere basato su pochi casi. E il dato è disponibile solo dentro i prodotti di chi lo raccoglie, di solito in abbonamento.

Cosa ti dice il bilancio sui pagamenti ai fornitori?

Per le società di capitali, che depositano il bilancio, puoi stimare in quanti giorni pagano in media i fornitori. È il DPO, giorni medi di pagamento:

DPO = debiti verso fornitori ÷ acquisti dell'anno × 365

• I debiti verso fornitori sono nello stato patrimoniale, al passivo, voce D.7 dello schema dell'articolo 2424 del codice civile.
• Gli acquisti li approssimi con i costi del conto economico per materie prime e merci (voce B.6) e per servizi (voce B.7), aggiungendo l'IVA se i debiti la comprendono, come di solito accade.

Esempio ipotetico: debiti verso fornitori 300.000 €, acquisti e servizi 1.000.000 € più IVA al 22%, cioè 1.220.000 €. DPO = 300.000 ÷ 1.220.000 × 365 ≈ 90 giorni. Se il cliente ti chiede 60 giorni ma paga gli altri in 90, sai cosa aspettarti.

Due cautele: il dato è una media di fine anno, quindi può essere falsato da acquisti stagionali, e nei bilanci abbreviati delle piccole società i debiti possono essere esposti senza distinguere i fornitori. Come leggere il resto del bilancio lo spiega la guida su come leggere il bilancio di un cliente.

Protesti e procedure: i casi più gravi

Il registro informatico dei protesti delle Camere di Commercio raccoglie le cambiali e gli assegni non pagati. Le procedure concorsuali e le liquidazioni risultano dal Registro Imprese. Sono dati pubblici e oggettivi, ma mostrano solo l'ultimo stadio: un'azienda può pagare tutti i fornitori a 120 giorni senza nessun protesto. Cosa significano lo trovi in protesti, pregiudizievoli e procedure concorsuali.

Se il cliente è una pubblica amministrazione

Qui hai un vantaggio: l'articolo 33 del D.Lgs. 33/2013 obbliga le pubbliche amministrazioni a pubblicare ogni anno e ogni trimestre l'indicatore di tempestività dei pagamenti, insieme all'ammontare complessivo dei debiti e al numero delle imprese creditrici. Lo trovi nella sezione «Amministrazione trasparente» del sito dell'ente, sotto «Pagamenti dell'amministrazione».

L'indicatore è una media dei giorni tra scadenza e pagamento, pesata sull'importo delle fatture. Un valore negativo significa che l'ente, in media, paga prima della scadenza; un valore positivo indica di quanti giorni paga in ritardo. Ricorda anche che, verso la PA, il termine di pagamento non può superare i 60 giorni (articolo 4, comma 4, del D.Lgs. 231/2002).

Chiedere referenze: funziona ancora?

Sì, se lo fai bene. Chiedi al cliente due o tre fornitori con cui lavora da almeno un anno, poi chiamali tu con domande precise: da quanto lavorano insieme, quale dilazione concedono, se paga alla scadenza, se ci sono stati insoluti. Un fornitore di riferimento che non risponde, o che risponde in modo vago, è un'informazione anche lui. Le referenze non sostituiscono i dati, ma colmano proprio il vuoto delle esperienze di pagamento sulle aziende piccole.

La tua esperienza è il dato migliore

Per un cliente che hai già, nessuna banca dati vale quanto il tuo scadenzario. Misura in quanti giorni ti paga davvero e confrontalo con la dilazione concordata: è il DSO per cliente. Se il ritardo cresce da un trimestre all'altro, è il momento di rivedere il fido, prima che il cliente arrivi ai segnali del Codice della crisi, come i debiti verso fornitori scaduti da oltre 90 giorni superiori a quelli non scaduti. Il quadro completo è nella guida sul rischio di credito commerciale.

Fonti

• Creditsafe, Esperienze di pagamento delle aziende (consultato l'11/11/2026)
• Cerved, «Il rischio di credito: lo score Cerved diventa forward looking» (consultato l'01/11/2026)
• CRIBIS, Studio Pagamenti, secondo trimestre 2026 (consultato il 27/10/2026)
• D.Lgs. 33/2013, art. 33 (Normattiva, letto l'11/11/2026)
• Camera di Commercio di Ferrara Ravenna, Indicatore di tempestività dei pagamenti: metodo di calcolo (consultato l'11/11/2026)
• Codice civile, art. 2424 e art. 2425 (Normattiva)

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