“银行暗箱”在米兰：造纸公司、现金退还与加密货币，涉及110百万欧元虚假发票的模式

简要概述：2026年10月21日，米兰和布里安扎大区财政警察根据米兰检察院（反黑手党地区局DDA）的委托，对30名被调查人执行了人身强制措施，并对超过21百万欧元实施紧急预防性扣押。据指控，Pero一家汽车租赁公司背后运作着一个「银行暗箱」，它通过造纸公司出售虚假发票，以现金退还已付款项，随后将资金转往境外和加密货币。对于需要了解客户的人而言，这是一个教科书式的案例：建筑、物流和服务领域的造纸公司，运作一段时间后破产并被新公司替代。

发生了什么？

初审法官（G.I.P.）为米兰法院，对30名被调查人下达了个人强制措施：16人监禁，14人居家拘留。依据欧洲逮捕令，西班牙也在执行逮捕；瑞士则通过国际司法协助请求执行。搜查涉及伦巴第、皮埃蒙特、艾米利亚-罗马涅、托斯卡纳、普利亚、卡拉布里亚和坎帕尼亚的26个地点，动用了350多名军人，查扣了现金、银行账户、加密货币、汽车、船只、珠宝、名表以及点钞机。

据新闻稿所述，被指控的犯罪团伙（associazione per delinquere）加重情节为：协助黑手党组织以及采用黑手党方式（系统性威胁和在地区内保护该团伙），其活动包括国际洗钱、税务欺诈、破产犯罪、毒品贩运和武器犯罪。案件处于初步调查阶段：在作出可能的有罪判决之前，适用无罪推定，正如新闻稿本身所提醒的。

根据指控，「银行暗箱」如何运作？

新闻稿描述了一个四个阶段的体系，向「客户」（主要是毒贩和逃税者）提供官方渠道之外的银行服务，即所谓的underground banking（地下银行）：

1. 收取现金，来源为逃税和毒品贩运，作为交换获得加密货币，或转入亚洲、加拿大和南美的账户。
2. 虚假发票由以挂名人（prestanome）名义设立的造纸公司开具，其虚假注册地主要位于伦巴第和坎帕尼亚，开给配合的企业，这些企业主要属于建筑、物流和服务业，借此压低应税收入。一段时间后，造纸公司被推向破产并由新公司替代。
3. 现金退还：企业以银行转账支付虚假发票，然后通过快递收回相同金额的现金，扣除2%至5%的佣金。
4. 洗钱：积累在造纸公司账户上的资金转入卢森堡、立陶宛和德国的境外账户，再经由交易所兑换为加密货币，转入该组织的钱包。

在这些造纸公司的账户上，还收到了因网络加密货币投资诈骗（钓鱼）而受害者的转账，随后以同样方式洗白。

调查数字

项目	金额或数量
查明的虚假发票	超过110百万欧元
转往境外的资金	约68百万欧元
紧急预防性扣押	超过21百万欧元
一家资金供应商交付的毒品贩运现金	超过5百万欧元
退还现金时扣除的佣金	2%至5%
受强制措施的被调查人	30人（16人在监狱，14人居家拘留）

这种模式会留下哪些信号？

新闻稿未提及涉案专业人士。但该机制会留下痕迹，会计师、反洗钱合规官或采购部门可以从自身一方看到：

• 位于伦巴第或坎帕尼亚、刚成立、没有员工或可见设备、却开具大额发票的建筑、物流或服务类供应商；
• 同一类服务频繁更换供应商，而前任供应商相继陷入破产或清算；
• 客户的现金提取或持有与其经营活动不相符，且恰逢向供应商付款前后；
• 账户向境外或加密货币交易所转移资金、且没有商业理由的交易对手。

如果你的客户或供应商属于这种情形，该怎么办

• 查明背后是谁：核查上述领域中反复出现的供应商：股东、董事、成立日期、注册地、破产程序。
• 核查被替换供应商的历史：如果前任供应商在业务开始后不久破产，这是需要记录的信号。
• 记录客户的风险评估：一旦出现挂名人、无法解释的现金或未说明的境外转账。

第一步是了解对方公司由谁拥有和管理。实际受益人（9.90€）从商业登记处（Registro Imprese）重建具有职务或重大持股的人员；通过实际受益人加拒付及破产程序（14.90€），还可以看到企业或其负责人是否已有未决程序。若该企业是你的客户，尽职调查档案（49€）将检查清单、实际受益人和报告汇总在一份PDF中。

来源

• Guardia di Finanza，《Smantellata “Banca occulta”》，2026年10月21日新闻稿，2026年10月24日查阅