«Banca occulta» à Milan : sociétés-écrans, espèces restituées et cryptomonnaies, le système de 110 millions de fausses factures

En bref : le 21 octobre 2026, la Guardia di Finanza de Milan et de Monza Brianza, sur délégation du parquet de Milan (Direction distrettuale antimafia, DDA), a exécuté des mesures conservatoires (misure cautelari) à l'encontre de 30 personnes mises en cause (indagati) et une saisie conservatoire d'urgence de plus de 21 millions d'euros. Selon l'accusation, derrière une société de location de voitures de Pero opérait une « banca occulta » qui vendait de fausses factures par l'intermédiaire de sociétés-écrans et restituait en espèces les sommes payées, transférant ensuite les fonds à l'étranger et en cryptomonnaies. Pour qui doit connaître son client, c'est un cas d'école : des sociétés-écrans dans le bâtiment, la logistique et les services, qui, au bout d'un certain temps, font faillite et sont remplacées par d'autres sociétés nouvelles.

Que s'est-il passé ?

Le G.I.P. (juge des investigations préliminaires) du tribunal de Milan a ordonné des mesures cautelari personnelles à l'encontre de 30 personnes mises en cause : 16 en détention et 14 en résidence surveillée (arresti domiciliari). Des arrestations sont également en cours en Espagne, avec des mandats d'arrêt européens, et en Suisse, par une commission rogatoire internationale. Les perquisitions ont concerné 26 localités en Lombardie, au Piémont, en Émilie-Romagne, en Toscane, dans les Pouilles, en Calabre et en Campanie, avec plus de 350 militaires mobilisés ; ont été saisis des espèces, des comptes courants, des cryptomonnaies, des voitures, des bateaux, des bijoux, des montres de luxe et des machines à compter les billets.

L'association de malfaiteurs reprochée est, selon le communiqué, aggravée par le fait d'avoir favorisé des associations mafieuses et recouru à des méthodes mafieuses (intimidation systématique et protection de l'organisation sur le territoire) ; elle se livrait au blanchiment international, à la fraude fiscale, aux délits de faillite, au trafic de stupéfiants et aux infractions en matière d'armes. La procédure est au stade de l'enquête préliminaire : la présomption d'innocence vaut jusqu'à une éventuelle condamnation, comme le rappelle le communiqué lui-même.

Comment fonctionnait la « banca occulta », selon l'accusation ?

Le communiqué décrit un système en quatre étapes, qui offrait aux « clients » (surtout des trafiquants et des fraudeurs fiscaux) les services d'une banque en dehors des circuits officiels, le fameux underground banking :

1. Collecte des espèces provenant de l'évasion fiscale et du trafic de stupéfiants, en échange de cryptomonnaies ou de virements vers des comptes en Asie, au Canada et en Amérique du Sud.
2. Fausses factures émises par des sociétés-écrans au nom de prête-noms, avec des sièges fictifs surtout en Lombardie et en Campanie, à destination d'entreprises complaisantes, principalement du bâtiment, de la logistique et des services, qui réduisaient ainsi leur revenu. Au bout d'un certain temps, les sociétés-écrans étaient conduites à la faillite et remplacées par de nouvelles sociétés.
3. Restitution des espèces : l'entreprise payait la fausse facture par virement et recevait en retour, par l'intermédiaire de coursiers, la même somme en espèces, déduction faite d'une commission comprise entre 2 % et 5 %.
4. Blanchiment : l'argent accumulé sur les comptes des sociétés-écrans était transféré sur des comptes à l'étranger, au Luxembourg, en Lituanie et en Allemagne, puis sur des plateformes d'échange qui le convertissaient en cryptomonnaies vers des portefeuilles de l'organisation.

Sur les mêmes comptes des sociétés-écrans sont aussi arrivés des virements de victimes d'escroqueries en ligne sur des investissements en cryptomonnaies (hameçonnage, phishing), ensuite blanchis de la même manière.

Les chiffres de l'enquête

Élément	Montant ou nombre
Fausses factures reconstituées	plus de 110 millions d'euros
Transferts vers l'étranger	environ 68 millions d'euros
Saisie conservatoire d'urgence	plus de 21 millions d'euros
Espèces issues du trafic de stupéfiants remises par un seul prestataire de transfert de fonds	plus de 5 millions d'euros
Commission retenue sur les espèces restituées	entre 2 % et 5 %
Personnes mises en cause faisant l'objet de mesures cautelari	30 (16 en détention, 14 en résidence surveillée)

Quels signaux laisse un tel schéma ?

Le communiqué n'indique pas de professionnels impliqués dans la fraude. Le mécanisme produit toutefois des traces qu'un expert-comptable, un AML officer ou un service achats peut repérer de son côté :

• fournisseurs du bâtiment, de la logistique ou des services ayant leur siège en Lombardie ou en Campanie, tout juste constitués, sans salariés ni moyens visibles, et qui facturent des montants importants ;
• fournisseurs qui changent souvent pour le même type de prestation, alors que les précédents finissent en faillite ou en liquidation ;
• retraits ou disponibilités en espèces du client qui ne s'expliquent pas par son activité, juste avant des paiements à des fournisseurs ;
• contreparties dont les comptes font transiter des fonds vers l'étranger ou vers des plateformes d'échange de cryptomonnaies sans raison commerciale.

Que faire si vous avez des clients ou des fournisseurs de ce profil

• Regardez qui se cache derrière les fournisseurs récurrents dans les secteurs indiqués : associés, administrateurs, date de constitution, siège, procédures collectives.
• Contrôlez l'historique des fournisseurs remplacés : si le fournisseur précédent est tombé en faillite peu après le début des relations, c'est un signal à noter.
• Documentez l'évaluation du risque du client lorsque apparaissent des prête-noms, des espèces sans justification ou des transferts à l'étranger non expliqués.

Le premier contrôle consiste à savoir qui possède et dirige l'entreprise en face. Le bénéficiaire effectif (9,90 €) reconstitue, à partir du Registro Imprese (registre des entreprises), les personnes ayant une fonction ou une participation significative ; avec bénéficiaire effectif plus protêts et procédures collectives (14,90 €), vous voyez aussi si l'entreprise ou ceux qui la dirigent ont déjà des procédures ouvertes. Si l'entreprise est votre client, le dossier d'adeguata verifica (vigilance client) (49 €) regroupe checklist, bénéficiaire effectif et rapports dans un seul PDF.

Sources

• Guardia di Finanza, « Démantelée la "Banca occulta" », communiqué de presse du 21 octobre 2026, consulté le 24/10/2026