Veryfy

Şirket krizi göstergeleri: bir müşteri ya da tedarikçi hakkında hangi sinyalleri okuyabilirsiniz

Güncelleme tarihi

Fatura kesmeden, imzalamadan veya alacak tahsil etmeden önce bir şirketi doğrulayın

19€'dan başlayan tek ödeme — asla abonelik değil.

Kısaca: Kriz Kodu'nun 3. maddesi dört kriz göstergesi sayar (ücretler, tedarikçiler, bankalar, kamu alacaklıları), ancak bunlar işletmecinin kendi hesaplarına bakması için tasarlanmıştır. Dışarıdan bunları neredeyse hiçbir zaman doğrudan göremezsiniz. Kamuya açık verilerden okuyabileceğiniz şeyler yakın sinyallerdir: negatif öz kaynak ya da zarar içeren bilanço, protestolar ve tedbirler, güncel olmayan bilançolar, yönetici ya da merkez değişiklikleri ve size karşı ödeme davranışı. Her sinyalin altında nereye bakacağınızı ve nasıl tartacağınızı bulacaksınız.

Kriz Kodu'nun 3. maddesindeki kriz göstergeleri nelerdir?

Bunlar, işletmecinin örgütsel yapılarının fark edebilmesi gereken sinyallerdir (md. 3, fıkra 3, bent b). 28 Eylül 2024'ten itibaren yürürlükte olan metinde, düzeltici D.Lgs. 136/2024'ten sonra, 4. fıkra bunlardan dördünü belirtir:

GöstergeMetindeki eşik
ÜcretlerEn az 30 gündür vadesi geçmiş borçlar, aylık toplam ücret tutarının yarısından fazla
TedarikçilerEn az 90 gündür vadesi geçmiş borçlar, vadesi gelmemiş borçların tutarından fazla
Bankalar ve finansal aracı kurumlar60 günden uzun süredir vadesi geçmiş riskler ya da kredi limitini en az 60 gün aşmış olanlar, toplam risklerin en az %5'ini oluşturuyorsa
Nitelikli kamu alacaklılarımd. 25-novies, fıkra 1'de öngörülen risklerden bir ya da birden fazlası (INPS, INAIL, Agenzia delle entrate, Agenzia delle entrate-Riscossione)

Kriz Kodu'nun genel çerçevesi için bkz. Codice della crisi d'impresa: tedarikçiler ve müşteriler için neler değişiyor.

Bu göstergelerden hangilerini bir müşteri ya da tedarikçi görebilir?

Neredeyse hiçbirini, önemli bir istisnayla. Çalışanlara ve bankalara olan borçlar iç hesaplarda durur; kamu alacaklılarının bildirimleri (md. 25-novies) işletmeciye ve varsa denetim kurulu başkanına PEC ya da taahhütlü posta ile gönderilir: kamuya açık değildirler ve visura'da görünmezler.

İstisna tedarikçi göstergesidir. Tedarikçi sizseniz ve müşteriniz 90 günden fazla gecikmeyle ödüyorsa, bu sinyali görüyorsunuz demektir. Bu nedenle vadesi geçmiş alacağınız elinizdeki en değerli veridir ve toplam olarak değil, müşteri bazında izlenmelidir. Bunu bir müşterinin ödeme yapmamasından önceki iflas sinyalleri yazısında ele alıyoruz.

Diğer her şey için dışarıdan erişilebilen kamu kaynaklarından çıkarabileceğiniz dolaylı sinyallere bakmanız gerekir. İşte bunlar.

Tablo: sinyal, nerede görürsünüz, ne kadar ağırlığı var

“Ne kadar ağırlığı var” sütunu bizim ihtiyatlı okumamızdır, yasal bir eşik değildir: birlikte görülen birden fazla sinyal, tek başına olan bir sinyalden daha fazla anlam taşır.

SinyalNerede görürsünüzNe kadar ağırlığı var
Negatif ya da zararlarla azalmış öz kaynakRegistro Imprese'a tescil edilmiş bilançoYüksek, zarar tekrarlanıyor ve sermaye artırımı yoksa
Sermayeyi eriten zararlar (anonim şirketler için Medeni Kanun md. 2446-2447, limited şirketler için md. 2482-bis ve 2482-ter)Bilanço, varsa yayımlanmış genel kurul tutanaklarıYüksek: zararlar nedeniyle sermaye azalmasına ilişkin Medeni Kanun hükümleridir
ProtestolarTicaret Odası protesto listesiYüksek
Olumsuz kayıtlar ve prosedürlerRegistro Imprese (prosedürler), olumsuzluk raporuKriz Kodu prosedürü ise çok yüksek
Güncel olmayan bilançoSon tescil edilen bilançonun tarihiOrta: veri eksiktir ve eksik olması zaten bir bilgidir
Sık yönetici, merkez ya da unvan değişiklikleriTicaret sicili kaydı (visura)Orta, diğer verilerle birlikte okunmalı
Size karşı ödeme gecikmeleriKendi iç verilerinizYüksek ve en erken fark edilen

Bir şirketin kriz içinde olup olmadığını anlamak için bilançoda neye bakmalı?

Bu sırayla üç şey. Öz kaynak: negatifse, şirketin öz kaynaklarından fazla borcu vardır. Dönem sonucu: tek bir zarar kötü bir yıl olabilir, bir dizi zarar ise bir eğilimdir. Borçlar ile nakit durumu: kısa vadeli borçlar, şirketin kısa vadede tahsil ettiğini çok aşıyorsa ödemeler risk altındadır. Medeni Kanun, zararlar nedeniyle sermaye azalmasını (md. 2446) ve sermayenin yasal sınırın altına düşmesi durumunda sermaye azalmasını (anonim şirketler için md. 2447) düzenler; limited şirketler için de md. 2482-bis ve 2482-ter geçerlidir. Bilanço, sermayeye göre önemli zararlar gösteriyorsa, muhasebecinize şirketin bu normlarda öngörülen önlemleri alıp almadığını sorun.

Analist olmadan bir bilanço okumak için bir tedarikçinin bilançosundan iflas edip etmeyeceğini nasıl anlarsınız yazısını kullanın; zararda olan bir müşteri için bilançosu zararda olan müşteri: kredi ve vade verilmeli mi? yazısına bakın. Kısaltılmış bir bilanço daha az kalem gösterir: bunu kısaltılmış bilanço ve mikro işletme: bir müşteriden neleri okuyabilirsiniz yazısı anlatır.

KDV dahil 19€'luk Doğrulama raporu; gerçek sahibi, ortaklar ve yöneticiler, tahmini operasyonel kredi limiti, protestolar ve iflas sinyalleri ile sektörle karşılaştırmayı bir araya getirir. Kalemleri, oranları ve resmi tescil edilmiş PDF bilançoyu içeren bir rapora ihtiyacınız varsa, 49€'luk Karar raporu vardır. Abonelik yok, kayıt yok.

Protestolar ve olumsuz kayıtlar: gerçekte ne söylüyorlar?

Protestolar ödenmemiş kambiyo senetlerini gösterir ve nakit sıkıntısının bir işaretidir. Olumsuz kayıtlar (pregiudizievoli) ise bir alacaklının şirkete karşı zaten harekete geçtiğini belirtir. İkisi de bir andaki verilerdir: ne zamandan beri ve ne kadar süreyle olduklarını bilmeniz iyi olur. Protestolar ve prosedürler hakkında kaynak ve tarihle hızlı bir kontrol için Olumsuzluk ve toplu prosedürler doğrulaması 5,90€'dur. İki terim arasındaki farkları anlamak için: protesto, olumsuz kayıt ve toplu prosedürler nedir.

Visura yöneticiler, merkez ve prosedürler hakkında ne söyler?

Ticaret sicili kaydı, “Scioglimento, procedure concorsuali, cancellazione” bloğunu; prosedür türünü, açılış ve kapanış tarihlerini ve kurator, tasfiye memuru ya da noter adını gösterir. Kısa sürede birden fazla kez yönetici ya da merkez değiştiren ya da unvanını değiştiren bir şirket mutlaka kriz içinde değildir: diğer sinyallerle birlikte okunmalıdır. Ancak zararlı bir bilançoya ve ödeme gecikmelerine eşlik eden bir yönetici değişikliği, daha ihtiyatlı bir kredi limiti gerektirir.

Yeni bir müşteri hakkındaki sinyalleri hangi sırayla okumalısınız?

Daha az maliyetli ve daha net olan sinyallerle başlayın. Birincisi, prosedürler ve protestolar: varsa, diğerleri ikinci plana düşer. İkincisi, son tescil edilen bilançonun tarihi: eksikse ya da eskiyse, kısmi verilerle karar verdiğinizi zaten biliyorsunuz. Üçüncüsü, son bilançonun öz kaynağı ve sonucu. Dördüncüsü, ticaret sicilindeki yönetici ve merkez geçmişi. Son olarak, ilişki başladığında, müşteri bazında vadesi geçmiş alacağınız, her ay güncellenerek. Bu sıra, zaten açık bir prosedürü olan bir müşterinin bilançosuna zaman harcamanızı önler.

Müşteri, bağlı olduğunuz bir tedarikçiyse akıl yürütme tersine döner: esas olarak sizin için sürekli tedarik önemlidir. Bu durumda süreklilik ve finansal gerginlik sinyallerine bakın ve kritik tedarikler için bir B planı hazırlayın.

Aynı anda iki ya da üç sinyal görürseniz ne yaparsınız?

  1. Tek bir sinyal yüzünden ilişkiyi kesmeyin: diğerlerini kontrol edin.
  2. Maruziyeti azaltın: yeni siparişler için peşin ödeme ya da teslimatta ödeme, kredi limitinin düşürülmesi, daha kısa vadeler.
  3. Vadesi geçmiş borcu yazılı olarak talep edin ve kanıtları saklayın.
  4. Her yeni kredi öncesinde protestoları ve prosedürleri yeniden kontrol edin.
  5. Maruziyetiniz önemliyse, mali müşavirinizden ya da avukatınızdan görüş alın.

Bir müşteride bir şey değiştiğinde haberdar olmak isterseniz, Sentinella 5 şirket için ayda 39€'dur.

Mali müşavirler için. Veresiye satan müşterileri takip ediyorsanız, riskli müşteri kontrolünü, bilançosu kalemler ve oranlarla birlikte ve resmi PDF'iyle gelen 49€'luk Karar raporuyla hazırlayabilirsiniz. Veryfy abonelik ve kayıt olmadan çalışır: yalnızca tek kontrolü ödersiniz.

Kaynaklar

Normlar için resmi metin Gazzetta Ufficiale'dedir. Veryfy, Brocardi.it ile de MioLegale ile de bağlantılı değildir.

Sık sorulan sorular

CCII md. 3'teki kriz göstergeleri nelerdir?

28 Eylül 2024'ten itibaren yürürlükte olan metne göre: en az 30 gündür vadesi geçmiş ve aylık ücretlerin yarısından fazla olan ücret borçları; en az 90 gündür vadesi geçmiş ve vadesi gelmemiş borçlardan daha yüksek tedarikçi borçları; en az 60 gündür vadesi geçmiş ve toplamın en az %5'ini oluşturan banka riskleri; md. 25-novies uyarınca nitelikli kamu alacaklılarına karşı riskler.

Bir müşteri, bir tedarikçinin kriz göstergelerini görebilir mi?

Neredeyse hiçbir zaman. Çalışanlara ve bankalara olan borçlar kamuya açık değildir; kamu alacaklılarının bildirimleri yalnızca işletmeciye ve denetim kurulu başkanına gider. Bunun yerine dolaylı sinyaller okunabilir: bilanço, protestolar, prosedürler, güncel olmayan bilançolar, yönetici ya da merkez değişiklikleri ve tedarikçiyseniz size karşı ödeme davranışı.

Bir tedarikçi için en güvenilir kriz sinyali hangisidir?

Size yapılan ödeme gecikmesi: bu sizin verinizdir ve protestolardan ve prosedürlerden önce gelir. Md. 3'teki, 90 gündür vadesi geçmiş tedarikçi borçları göstergesi tam olarak sizin gibi tedarikçileri ilgilendirir. Bilanço ve protestolarla birlikte okunmalıdır.

Negatif net varlık, şirketin iflas edeceği anlamına mı gelir?

Hayır, ama borçların öz kaynakları aştığı anlamına gelir ve diğer sinyallerle birlikte değerlendirilmesi gereken bir işarettir. Medeni Kanun, zararlar nedeniyle sermaye azalmasını düzenler (anonim şirketler için md. 2446-2447, limited şirketler için md. 2482-bis ve 2482-ter). Durumun yıllar içinde tekrar edip etmediği önemlidir.

Bir müşterinin protestolarını ve toplu prosedürlerini nerede kontrol ederim?

Kanun'un prosedürleri Registro Imprese şirket sicil kaydında, “Scioglimento, procedure concorsuali, cancellazione” bloğunda görünür. Veryfy'da Olumsuzluk ve toplu prosedürler hızlı doğrulaması KDV dahil 5,90€'dur ve protestoları ile prosedürleri kaynak ve tarihle birlikte gösterir.

Belirli bir şirketi doğrulamak ister misiniz?

Maruziyet limiti, gerçek faydalanıcı ve dikkat sinyalleri, birkaç dakikada.

Şirketi 19€ karşılığında Doğrulama raporuyla kontrol edin

Bu konudaki diğer incelemeler