罗马：安保公司破产欺诈案，查封资产达25百万欧元

简要概述：2026年10月28日，意大利财政警察（Guardia di Finanza）宣布，罗马省级指挥部人员根据检察院的委托，执行了罗马法院预审法官（GIP）的一项命令，对三名因破产欺诈而受调查的人实施保全性查封，涉及资产和金融资产，最高金额约为25百万欧元。调查针对一家从事安保服务和私人调查、处于司法清算状态的公司：据新闻稿称，其资不抵债源于系统性拖欠税款。对于与司法清算中企业开展业务的人而言，这提醒人们：欠Erario（意大利国家税收）的债务应及早加以关注。

发生了什么？

据新闻稿称，罗马省级指挥部人员根据检察院（Procura della Repubblica）的委托，执行了罗马法院预审法官（GIP）的命令。该措施规定，对三名因破产欺诈（资产类、文件类及故意交易类）而受调查的人，实施最高约25百万欧元的资产和金融资产保全性查封（bancarotta fraudolenta patrimoniale, documentale e per operazioni dolose）。

此次查封由破产管理人（curatela）申请，以保全剩余的资产担保。由罗马经济与金融警察支队（Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Roma）开展的调查，涉及一家从事安保服务和私人调查、处于司法清算状态的公司。新闻稿既未提及公司名称，也未提及被调查人的姓名，我们也不予还原。

根据指控，调查描述了怎样的机制？

据新闻稿称，对资金流动的分析显示，先后任职的管理人和清算人通过对税务义务的「有计划、系统性且全面」的不履行，导致了企业破产。由此，他们累积了对Agenzia delle Entrate（税务局）约25百万欧元的债务，相当于公司全部负债的99%。他们还据称隐匿了法定会计账簿，以阻碍破产程序中对资产的重建。

要素	新闻稿所述内容
公司	处于司法清算状态，从事安保服务和私人调查
对Agenzia delle Entrate的债务	约25百万欧元，占全部负债的99%
被指控的行为	系统性不履行税务义务；隐匿法定会计账簿
被指控的罪名	资产类、文件类及故意交易类破产欺诈
措施	应破产管理人申请，对资产和金融资产实施最高约25百万欧元的保全性查封

新闻稿指出，调查仍处于预审阶段，在作出终审判决之前，对受审查人适用无罪推定。

对评估客户和供应商的人而言，为何重要？

该新闻稿不涉及公司的商业往来，也未就客户或供应商得出任何结论。不过，它揭示了对评估交易对手有用的一点：此处导致破产的根源，是与其他负债相比显著失衡的税务债务（据新闻稿称为99%）。这些信号应结合起来评估，绝不能单独作为证据：

• 与企业其他风险敞口相比，对Erario（税务收入）的税务债务非常重大；
• 管理人或清算人频繁更换；
• 交易对手难以提供最新的会计文件。

如果您有此类特征的客户或供应商，应该怎么做

• 核查交易对手的负面信息：拒付和破产程序，包括司法清算，注明来源和日期。
• 重新评估您的风险敞口（赊销、预付款、延期付款），如出现危机迹象。
• 如果您是司法清算中公司的债权人，请与专业人士确认申报债权进入破产债权表（insinuazione al passivo）的方式和期限。
• 记录评估过程，尤其是如果您是须进行客户尽职调查（adeguata verifica）的义务主体。

负面信息核查（5.90€）可核实客户或供应商的拒付和破产程序，并注明来源和日期。如果您还需要股权结构，实际受益人加负面信息（14.90€）可在一次核查中同时提供两者。

来源

• 意大利财政警察（Guardia di Finanza），《三名人员因破产欺诈受调查》，2026年10月28日新闻稿，访问日期：29/10/2026